{"id":10825,"date":"2026-08-09T03:41:32","date_gmt":"2026-08-09T01:41:32","guid":{"rendered":"https:\/\/paucitas.com\/themen\/herkomst-van-vermogen-aantonen\/"},"modified":"2026-09-01T03:35:48","modified_gmt":"2026-09-01T01:35:48","slug":"herkunftsnachweis-kryptowaehrungen","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/paucitas.com\/de\/themen\/herkunftsnachweis-kryptowaehrungen\/","title":{"rendered":"Herkunft von Kryptoverm\u00f6gen nachweisen: Bank, Finanzamt, Steuerberater und Notar"},"content":{"rendered":"<p><strong>Der Herkunftsnachweis f\u00fcr Kryptow\u00e4hrungen bedeutet: mit Belegen nachvollziehbar zu machen, woher Ihre Kryptowerte stammen, wann sie erworben wurden und welchen Weg sie genommen haben. Paucitas untersucht diesen Weg auf der Blockchain, gleicht ihn mit Ihren B\u00f6rsen- und Bankunterlagen ab und h\u00e4lt ihn in einem Bericht fest, den eine Bank, das Finanzamt, ein Steuerberater oder ein Notar pr\u00fcfen kann. Paucitas erteilt selbst keine steuerliche oder rechtliche Beratung und verwahrt keine Guthaben; der Bericht ist die Grundlage, mit der Ihr Berater weiterarbeitet. Eine regul\u00e4re Untersuchung ist in der Regel innerhalb von drei Werktagen fertig.<\/strong><\/p>\n<h2>Auf dieser Seite<\/h2>\n<ul>\n<li><a href=\"#auskunftsersuchen\">Was verlangt das Finanzamt bei einem Auskunftsersuchen zu Kryptowerten genau?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#welcher-nachweis\">Welcher Nachweis \u00fcber Kryptobest\u00e4nde wird akzeptiert?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#bestandsaufstellung\">Was ist eine Bestandsaufstellung zum Stichtag und wie erstelle ich sie?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#jahresuebersicht\">Wann reicht eine Jahres\u00fcbersicht der B\u00f6rse nicht aus?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#keine-historie\">Wie weise ich die Herkunft nach, wenn ich keine B\u00f6rsenhistorie mehr habe?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#bank\">Was verlangt eine Bank bei einer Einzahlung aus Kryptowerten?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#steuerberater\">Was ben\u00f6tigt ein Steuerberater f\u00fcr den Jahresabschluss?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#notar\">Was verlangt ein Notar bei einer Schenkung oder einem Nachlass?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#dac8\">Was \u00e4ndert sich mit DAC8 ab dem 1. Januar 2026?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#gmbh-ggf\">Wie belege ich Kryptobest\u00e4nde einer GmbH oder eines Gesellschafter-Gesch\u00e4ftsf\u00fchrers?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#bericht\">Was steht in einem Herkunftsbericht und wie lange dauert er?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#nicht-nachweisbar\">Was l\u00e4sst sich nicht nachweisen?<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"auskunftsersuchen\">Was verlangt das Finanzamt bei einem Auskunftsersuchen zu Kryptowerten genau?<\/h2>\n<p>Ein Auskunftsersuchen zu Kryptowerten verlangt in der Praxis drei Dinge: welche Best\u00e4nde Sie zum Stichtag hatten, woher diese Best\u00e4nde stammen und wie sich beides miteinander in Einklang bringen l\u00e4sst. Konkret werden eine Jahres\u00fcbersicht jeder B\u00f6rse, eine Bestandsaufstellung je Wallet und je Coin zum Stichtag sowie der zugrunde liegende CSV-Export oder Wallet-Export verlangt, mit dem diese Zahlen nachvollziehbar sind.<\/p>\n<p>Das Finanzamt pr\u00fcft nicht nur den Betrag, sondern die Nachvollziehbarkeit: Kann ein Au\u00dfenstehender Ihre Angaben Schritt f\u00fcr Schritt auf die Quelldaten zur\u00fcckrechnen? Bei einer B\u00f6rse und einer Wallet gelingt das meist selbst. Bei mehreren Wallets, fehlenden Jahren oder einer B\u00f6rse, die nicht mehr besteht, entsteht eine L\u00fccke, die Sie mit einer eigenen Aufstellung nicht schlie\u00dfen.<\/p>\n<p>Ein Auskunftsersuchen des Finanzamts st\u00fctzt sich auf \u00a7 93 der Abgabenordnung (AO). Diese Vorschrift kennt keine feste gesetzliche Frist: Das Finanzamt setzt in seinem Schreiben selbst eine Frist, und diese muss angemessen sein. Die verlangten Angaben sind vollst\u00e4ndig, wahrheitsgem\u00e4\u00df und nach bestem Wissen zu erteilen.<\/p>\n<p>Wird dem Ersuchen nicht nachgekommen, kann das Finanzamt die Mitwirkung nach \u00a7 90 AO einfordern und die Besteuerungsgrundlagen nach \u00a7 162 AO sch\u00e4tzen. Eine Sch\u00e4tzung wirkt sich zu Ihren Lasten aus, wenn die Nachvollziehbarkeit fehlt. Daneben kann das Finanzamt die Auskunft mit Zwangsmitteln nach den \u00a7\u00a7 328 ff. AO durchsetzen.<\/p>\n<p>Wichtig ist, dass die Mitwirkungspflicht nicht dadurch entf\u00e4llt, dass die Aufbewahrungsfrist abgelaufen ist. Dass eine B\u00f6rse nicht mehr besteht oder es um weiter zur\u00fcckliegende Jahre geht, entbindet Sie nicht von der Pflicht, die verlangten Angaben zu liefern.<\/p>\n<p><em>Quelle: \u00a7\u00a7 90, 93, 147 und 162 AO sowie die Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs zum Verh\u00e4ltnis von Mitwirkungspflicht und Aufbewahrungsfrist (Stand 2025).<\/em><\/p>\n<p>Fehlen die Unterlagen zu diesen Jahren, bleibt die Blockchain gleichwohl verf\u00fcgbar. Transaktionen bleiben dort sichtbar, auch Jahre sp\u00e4ter, und lassen sich mit den zugeh\u00f6rigen Belegen zu einer nachvollziehbaren Aufstellung zusammenf\u00fchren.<\/p>\n<p>Weiterf\u00fchrend: <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/themen\/herkomst-van-vermogen-aantonen\/\">Kryptoverm\u00f6gen in Ihrer Steuererkl\u00e4rung<\/a> und den Begriff <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/krypto-in-der-steuererklaerung\/\">Kryptowerte in der Steuererkl\u00e4rung<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"welcher-nachweis\">Welcher Nachweis \u00fcber Kryptobest\u00e4nde wird akzeptiert?<\/h2>\n<p>Es gibt keine Stelle, die einen amtlichen Nachweis \u00fcber Kryptobest\u00e4nde ausstellt. Kein Institut best\u00e4tigt Ihren Bestand so, wie eine Bank einen Kontoauszug ausgibt. Akzeptiert wird hingegen eine Reihe von Quelldaten, die einander best\u00e4tigen: die Jahres\u00fcbersicht der B\u00f6rse, eine Bestandsaufstellung zum Stichtag, der CSV-Export der Transaktionen und \u00f6ffentlich verifizierbare Blockchain-Daten, mit denen sich diese Transaktionen wiederfinden lassen.<\/p>\n<p>Ein Bericht von Paucitas f\u00fcgt das Bindeglied hinzu, das Sie selbst nicht liefern k\u00f6nnen: die Verifizierung, dass diese Quelldaten mit dem \u00fcbereinstimmen, was tats\u00e4chlich auf der Blockchain steht, und eine chronologische Aufstellung, die den Weg der Best\u00e4nde zeigt. Das ist der Unterschied zwischen einer Angabe und einer belastbaren Grundlage. So arbeitet der Dienst <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/leistungen\/#herkunft-von-vermogen\">Herkunft von Verm\u00f6gen nachweisen<\/a>, mit einem belastbaren Bericht, mit dem die Stelle weiterarbeiten kann.<\/p>\n<p>Siehe auch: <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/vermoegensverifizierung\/\">Verm\u00f6gensverifizierung<\/a> und <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Herkunft von Verm\u00f6gen<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"bestandsaufstellung\">Was ist eine Bestandsaufstellung zum Stichtag und wie erstelle ich sie?<\/h2>\n<p>Eine Bestandsaufstellung ist eine \u00dcbersicht aller Best\u00e4nde zu einem festen Datum, aufgeschl\u00fcsselt je Wallet und je Coin. F\u00fcr die Steuererkl\u00e4rung ist ma\u00dfgeblich, welchen Bestand Sie zum jeweiligen Stichtag hielten. Eine Gesamtsumme reicht nicht; die Aufstellung muss je Adresse und je Coin nachvollziehbar sein.<\/p>\n<p>Sie erstellen die Aufstellung in vier Schritten:<\/p>\n<ol>\n<li>Stellen Sie alle Wallets und B\u00f6rsenkonten zusammen, auch solche, die Sie nicht mehr nutzen.<\/li>\n<li>Rufen Sie je B\u00f6rse die Jahres\u00fcbersicht und den CSV-Export f\u00fcr das betreffende Jahr ab.<\/li>\n<li>Erstellen Sie je selbstverwalteter Wallet einen Wallet-Export der Adressen und Best\u00e4nde zum Stichtag.<\/li>\n<li>Rechnen Sie die Best\u00e4nde zum Kurs am Stichtag in Euro um und dokumentieren Sie, welche Kursquelle Sie verwendet haben.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Die Kursquelle wird oft \u00fcbersehen. Viele gehen von einem Betrag aus, den sie selbst notiert haben, ohne festzuhalten, welcher Kurs zu welchem Zeitpunkt verwendet wurde. F\u00fcr die Nachvollziehbarkeit der Angabe ist das erforderlich, und bei Nachfragen wird es verlangt.<\/p>\n<h2 id=\"jahresuebersicht\">Wann reicht eine Jahres\u00fcbersicht der B\u00f6rse nicht aus?<\/h2>\n<p>Eine B\u00f6rse erfasst nur, was auf dieser B\u00f6rse geschieht. Sobald sich Best\u00e4nde au\u00dferhalb davon bewegen, ist die Jahres\u00fcbersicht definitionsgem\u00e4\u00df unvollst\u00e4ndig. Das betrifft folgende F\u00e4lle:<\/p>\n<ul>\n<li>Sie hielten Best\u00e4nde au\u00dferhalb der B\u00f6rse in Eigenverwahrung.<\/li>\n<li>Sie nutzten mehrere B\u00f6rsen und haben zwischen diesen B\u00f6rsen umgebucht.<\/li>\n<li>Die B\u00f6rse besteht nicht mehr.<\/li>\n<li>Der \u00dcbersicht fehlen ein oder mehrere Jahre.<\/li>\n<li>Sie haben Kryptowerte von einem Dritten erhalten statt gekauft.<\/li>\n<li>Die Angabe betrifft ein Jahr, in dem die B\u00f6rse keine schl\u00fcssige \u00dcbersicht lieferte.<\/li>\n<li>Die Best\u00e4nde stammen aus Mining oder Staking.<\/li>\n<li>Die Best\u00e4nde stammen aus einer Transaktion zwischen Privatpersonen.<\/li>\n<\/ul>\n<p>In jedem dieser F\u00e4lle fehlt das Bindeglied zwischen dem, was die B\u00f6rse zeigt, und dem, was tats\u00e4chlich an Best\u00e4nden vorhanden war. Dieses Bindeglied l\u00e4sst sich on-chain feststellen, weil Umbuchungen zwischen Wallets und B\u00f6rsen \u00f6ffentlich verifizierbar sind.<\/p>\n<p>Siehe auch: <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/transaktionen-verfolgen-und-untersuchen\/krypto-boerse\/\">Krypto-B\u00f6rse<\/a> und <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/transaktionen-verfolgen-und-untersuchen\/krypto-tracing\/\">Krypto-Tracing<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"keine-historie\">Wie weise ich die Herkunft nach, wenn ich keine B\u00f6rsenhistorie mehr habe?<\/h2>\n<p>Fehlt die B\u00f6rsenhistorie, verlagert sich die Untersuchung auf die Blockchain selbst. Aus der Transaktionshistorie einer Adresse l\u00e4sst sich feststellen, wann Best\u00e4nde eingegangen sind, von welchem Typ Dienstleister sie stammten und wie sie sich danach bewegt haben. Das ergibt keine Namen, aber einen Zeitverlauf und einen Weg.<\/p>\n<p>Erg\u00e4nzend sind Ihre eigenen Unterlagen erforderlich, die den Zeitverlauf mit Ihrer Person verkn\u00fcpfen: Kontoausz\u00fcge von Einzahlungen an die B\u00f6rse, alte E-Mails mit Kontobest\u00e4tigungen oder ein Screenshot mit einer Adresse, deren Verwaltung Sie nachweisen k\u00f6nnen. Die Kombination dieser beiden Quellen macht das Ganze nachvollziehbar.<\/p>\n<p>Weiterf\u00fchrend: <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/themen\/blockchain-analyse\/\">manuelle Blockchain-Untersuchung gegen\u00fcber automatisierten Tools<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"bank\">Was verlangt eine Bank bei einer Einzahlung aus Kryptowerten?<\/h2>\n<p>Bei einer Einzahlung aus Kryptowerten verlangt eine Bank die Herkunft der Best\u00e4nde und den Weg, den das Geld genommen hat, weil die Bank nach dem Geldw\u00e4schegesetz (GwG) selbst verpflichtet ist, diese Herkunft festzustellen. In der Praxis verlangt die Bank einen Kaufbeleg, eine Aufstellung der zwischenzeitlichen Transaktionen und eine Erkl\u00e4rung, warum der Betrag von der urspr\u00fcnglichen Einlage abweicht.<\/p>\n<p>Ein gesperrtes Konto wird selten allein aufgrund einer Erl\u00e4uterung freigegeben; die Bank will die zugrunde liegenden Daten pr\u00fcfen k\u00f6nnen. Ein Bericht, der den Weg chronologisch festh\u00e4lt und auf \u00f6ffentlich verifizierbare Transaktionen verweist, ist daf\u00fcr das brauchbarste Dokument.<\/p>\n<p>Weiterf\u00fchrend: <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/vermoegensverifizierung\/\">Herkunft gegen\u00fcber Ihrer Bank nachweisen<\/a>, <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">wenn eine Bank das Konto sperrt<\/a> und den Begriff <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/technik-und-grundbegriffe\/kyc-und-aml\/\">KYC und AML<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"steuerberater\">Was ben\u00f6tigt ein Steuerberater f\u00fcr den Jahresabschluss?<\/h2>\n<p>Ein Steuerberater ben\u00f6tigt f\u00fcr den Jahresabschluss drei Dinge: den Bestand je Bilanzstichtag und je Coin, die Bewertung mit der verwendeten Kursquelle und einen Beleg, dass das Unternehmen diese Best\u00e4nde tats\u00e4chlich verwaltet. Der letzte Punkt ist der Grund, weshalb ein Screenshot nicht ausreicht: Er belegt einen Bestand, nicht die Verwaltung.<\/p>\n<p>Bei betrieblichen Kryptobest\u00e4nden kommt die Trennung zwischen Privat- und Betriebsverm\u00f6gen hinzu. Wenn Best\u00e4nde auf einer Adresse vermischt sind, muss diese Trennung aus der Transaktionshistorie rekonstruiert werden, bevor etwas in die Bilanz aufgenommen werden kann.<\/p>\n<p>Weiterf\u00fchrend: <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Krypto-Herkunft f\u00fcr Ihren Steuerberater belegen<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"notar\">Was verlangt ein Notar bei einer Schenkung oder einem Nachlass?<\/h2>\n<p>Bei einer Schenkung oder einem Nachlass, in dem Kryptowerte vorkommen, verlangt ein Notar zwei Dinge: welche Best\u00e4nde zum Stichtag vorhanden waren und wer \u00fcber sie verf\u00fcgen konnte. Ohne die zweite Antwort l\u00e4sst sich nicht feststellen, was genau verschenkt oder vererbt wird.<\/p>\n<p>Konkret geht es um drei Bestandteile:<\/p>\n<ul>\n<li>Eine \u00dcbersicht der Best\u00e4nde je Wallet und je Coin zum Zeitpunkt des Todes oder der Schenkung.<\/li>\n<li>Eine Bewertung dieser Best\u00e4nde zum selben Zeitpunkt unter Angabe der verwendeten Kursquelle und des zugrunde gelegten Zeitpunkts. Ein Kryptokurs bewegt sich innerhalb eines Tages; aus den Unterlagen muss daher hervorgehen, welcher Zeitpunkt zugrunde gelegt wurde.<\/li>\n<li>Die Festlegung, wer \u00fcber die Best\u00e4nde verf\u00fcgen konnte: auf welchen Adressen die Best\u00e4nde lagen, ob diese in Eigenverwahrung oder bei einer B\u00f6rse waren und woraus hervorgeht, dass der Erblasser oder Schenker dar\u00fcber Verf\u00fcgungsgewalt hatte.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Der letzte Bestandteil ist bei Kryptowerten selten selbstverst\u00e4ndlich, weil Best\u00e4nde auf einer Adresse nicht auf einen Namen lauten. Dass jemand \u00fcber eine Wallet verf\u00fcgen konnte, ergibt sich aus der Kombination der Transaktionshistorie, dem Abgleich mit seinen Bank- und B\u00f6rsendaten und dem Vorhandensein der Zugangsmittel. Die Untersuchung h\u00e4lt fest, was sich daraus ableiten l\u00e4sst und was nicht.<\/p>\n<p>Bei einem Nachlass kommt die Frage hinzu, ob die Best\u00e4nde noch zug\u00e4nglich sind. Diese Frage geh\u00f6rt in die Untersuchung und nicht in eine Annahme: Der Grad des Zugangs bestimmt, ob es sich um eine Forderung oder um einen verf\u00fcgbaren Verm\u00f6gensgegenstand handelt.<\/p>\n<p>Die Untersuchung liefert eine sachliche Feststellung von Bestand, Bewertung und Verf\u00fcgungsgewalt zum Stichtag. Die Schlussfolgerungen, die der Notar oder Ihr eigener Berater daraus zieht, obliegen ihnen; Paucitas erteilt keine steuerliche oder rechtliche Beratung.<\/p>\n<p>Weiterf\u00fchrend: <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Kryptowerte verschenken oder vererben<\/a> und <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Kryptowerte im Nachlass<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"dac8\">Was \u00e4ndert sich mit DAC8 ab dem 1. Januar 2026?<\/h2>\n<p>Ab dem 1. Januar 2026 m\u00fcssen Anbieter von Kryptodienstleistungen in der EU Daten \u00fcber ihre Kunden und deren Transaktionen erheben, verifizieren und j\u00e4hrlich an die Steuerbeh\u00f6rde ihres Landes melden. Diese Daten werden anschlie\u00dfend zwischen den Steuerbeh\u00f6rden der EU-Mitgliedstaaten automatisch ausgetauscht. Die erste Meldung f\u00fcr das Kalenderjahr 2026 ist bis sp\u00e4testens 31. Januar 2027 einzureichen. Erfasst werden Identifizierungsdaten des Nutzers und die durchgef\u00fchrten Transaktionen, darunter Kauf und Verkauf, Tausch und \u00dcbertragungen.<\/p>\n<p>Steuerlich \u00e4ndert sich nichts: Kryptobest\u00e4nde waren auch zuvor bereits in der Steuererkl\u00e4rung anzugeben. Neu ist, dass das Finanzamt Ihre Angaben k\u00fcnftig neben die Daten der B\u00f6rse legen kann.<\/p>\n<p>Kryptowerte, die Sie in Eigenverwahrung halten, fallen nicht unter diese Meldepflicht. Genau dort entsteht die Abweichung, die Sie selbst erkl\u00e4ren k\u00f6nnen m\u00fcssen: Das Finanzamt sieht, was bei der B\u00f6rse liegt, nicht das, was au\u00dferhalb davon liegt. Weicht Ihre Angabe von den gemeldeten Daten ab, folgt eine Nachfrage, und eine Nachfrage wird mit Nachvollziehbarkeit beantwortet.<\/p>\n<p><em>Die deutsche Umsetzung erfolgt durch das Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz (KryptoStTG), mit dem die EU-Richtlinie DAC8 in nationales Recht \u00fcberf\u00fchrt wird; die Meldepflichten gelten ab dem 1. Januar 2026. Siehe auch die Hinweise des Bundeszentralamts f\u00fcr Steuern (Stand 2025): <a href=\"https:\/\/www.bzst.de\/\" rel=\"nofollow noopener\" target=\"_blank\">https:\/\/www.bzst.de\/<\/a><\/em><\/p>\n<h2 id=\"gmbh-ggf\">Wie belege ich Kryptobest\u00e4nde einer GmbH oder eines Gesellschafter-Gesch\u00e4ftsf\u00fchrers?<\/h2>\n<p>Bei einer GmbH oder einem Gesellschafter-Gesch\u00e4ftsf\u00fchrer besteht der Beleg aus drei Ebenen: welche Adressen dem Unternehmen zuzuordnen sind, welche dem Privatverm\u00f6gen und welche Transaktionen zwischen beiden stattgefunden haben. Die dritte Ebene ist fast immer das Problem, weil Umbuchungen zwischen privat und betrieblich in den Anfangsjahren selten festgehalten wurden.<\/p>\n<p>Die Untersuchung rekonstruiert diese Trennung aus der Transaktionshistorie und h\u00e4lt je Adresse fest, auf welcher Grundlage sie dem Unternehmen oder dem Privatverm\u00f6gen zugeordnet wird. Diese Zuordnung ist eine sachliche Feststellung; die steuerlichen Folgen obliegen Ihrem eigenen Berater.<\/p>\n<p>Weiterf\u00fchrend: <a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/vermoegensverifizierung\/\">Kryptowerte in der Bilanz von Unternehmern<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"bericht\">Was steht in einem Herkunftsbericht und wie lange dauert er?<\/h2>\n<p>Ein Bericht von Paucitas folgt einer festen Gliederung. Nicht jeder Bericht enth\u00e4lt alle Bestandteile, der Umfang richtet sich nach dem Fall, und die Gliederung wird auf den Zweck des Berichts abgestimmt.<\/p>\n<ol>\n<li>Anlass und Auftragsbeschreibung<\/li>\n<li>Fragestellung<\/li>\n<li>Umfang der Untersuchung<\/li>\n<li>Ausgangspunkte<\/li>\n<li>Bereitgestellte Daten<\/li>\n<li>Herangezogene Quellen<\/li>\n<li>Vorgehen in Grundz\u00fcgen<\/li>\n<li>Verifizierung und Qualit\u00e4tssicherung<\/li>\n<li>Vorbehalte und Beschr\u00e4nkungen<\/li>\n<li>Feststellungen je Bestandteil<\/li>\n<li>Chronologische Aufstellung<\/li>\n<li>Analyse und Zusammenhang<\/li>\n<li>Fazit<\/li>\n<li>Unabh\u00e4ngigkeitserkl\u00e4rung<\/li>\n<li>Anlagen<\/li>\n<\/ol>\n<p>Bestandteil vierzehn, die Unabh\u00e4ngigkeitserkl\u00e4rung, ist bei einer Herkunftsfrage der entscheidende Punkt. Paucitas arbeitet nicht im Auftrag einer B\u00f6rse, eines Softwareanbieters oder einer Plattform und hat kein Interesse am Ausgang der Untersuchung. Genau das will eine Bank, ein Finanzamt oder ein Gericht von einer belastbaren Grundlage wissen.<\/p>\n<p><strong>Bearbeitungsdauer.<\/strong> Eine Untersuchung von Paucitas dauert je nach Umfang des Falls und Dringlichkeit zwischen einem Werktag und zwei Wochen. Ein Eilbericht kann innerhalb eines Werktags und in Ausnahmef\u00e4llen am selben Tag geliefert werden. Eine regul\u00e4re Untersuchung ist in der Regel innerhalb von drei Werktagen fertig. Bei F\u00e4llen mit vielen Transaktionen, mehreren Wallets oder fehlender Historie verl\u00e4ngert sich die Bearbeitungsdauer auf etwa zwei Wochen. F\u00fcr Eilauftr\u00e4ge gilt ein Zuschlag.<\/p>\n<p><strong>Kosten.<\/strong> Paucitas arbeitet mit einem Festpreis auf Grundlage Ihrer Situation. Mitunter vereinbaren wir in Absprache einen Stundensatz, doch die Stunden werden stets im Voraus festgelegt, sodass Sie nie vor \u00dcberraschungen stehen. Eine Untersuchung wird nicht begonnen, bevor die Kosten besprochen und freigegeben sind.<\/p>\n<h2 id=\"stappen\">Wie l\u00e4uft eine Herkunftsuntersuchung Schritt f\u00fcr Schritt ab?<\/h2>\n<p>Eine Herkunftsuntersuchung l\u00e4uft in den folgenden Schritten ab. Welche Schritte anfallen und in welcher Reihenfolge, kann je nach Art des Berichts und Fragestellung variieren.<\/p>\n<ol>\n<li><strong>Erstgespr\u00e4ch.<\/strong> Sie schildern die Frage und den Zweck: Bank, Finanzamt, Steuerberater, Notar oder Verfahren. Der Zweck bestimmt den Umfang.<\/li>\n<li><strong>Anforderungsliste.<\/strong> Die Bereitstellung der Daten erfolgt digital oder im B\u00fcro. Je Fall wird eine Anforderungsliste ausgeh\u00e4ndigt, in der steht, welche Daten ben\u00f6tigt werden. Wo n\u00f6tig, begleitet Paucitas das Zusammentragen und die Bereitstellung.<\/li>\n<li><strong>Analyse.<\/strong> Die bereitgestellten Exporte werden neben die \u00f6ffentlich verifizierbaren Blockchain-Daten gelegt und je Transaktion nachvollzogen.<\/li>\n<li><strong>Verifizierung.<\/strong> Paucitas verwendet in keiner Funktion automatisierte Analysesoftware. Jede Transaktion und jeder Transaktions-Hash wird einzeln verifiziert, bevor er in einen Bericht aufgenommen wird.<\/li>\n<li><strong>Berichterstellung.<\/strong> Lieferung nach der obigen Gliederung, mit ausdr\u00fccklich benannten Vorbehalten und Beschr\u00e4nkungen.<\/li>\n<li><strong>Erl\u00e4uterung und Nachbetreuung.<\/strong> Wo dies im Fall angebracht ist, wird der Bericht Ihrem Anwalt, Steuerberater, Notar, dem Gericht oder der Stelle erl\u00e4utert, die den Vorgang bearbeitet. Werden sp\u00e4ter neue Daten verf\u00fcgbar, kann der Bericht erg\u00e4nzt werden. Was hierbei angemessen ist, h\u00e4ngt von der Art der Untersuchung und den getroffenen Vereinbarungen ab.<\/li>\n<\/ol>\n<h2 id=\"instanties\">Welche Rolle spielen Finanzamt, Banken und Aufsichtsbeh\u00f6rden dabei?<\/h2>\n<p>Das Finanzamt stellt die Frage und pr\u00fcft die Antwort, liefert selbst aber keinen Nachweis \u00fcber Ihren Bestand. Eine Bank stellt die Herkunftsfrage aus eigener Verpflichtung und beurteilt Ihre Unterlagen, f\u00fchrt aber keine Untersuchung f\u00fcr Sie durch. Aufsichtsbeh\u00f6rden wie die BaFin beaufsichtigen Kryptodienstleister, nicht die Angaben Privater.<\/p>\n<p>Regelungen wie MiCA und die Erlaubnispflicht f\u00fcr Kryptodienstleister gelten f\u00fcr die Anbieter und B\u00f6rsen, mit denen Sie zu tun haben, nicht f\u00fcr Paucitas: Paucitas ist kein Kryptodienstleister, arbeitet nicht verwahrend und h\u00e4lt keine Guthaben. Relevant werden diese Regeln dort, wo es darum geht, was Ihre B\u00f6rse von Ihnen verlangt und welche Daten diese B\u00f6rse \u00fcber Sie festh\u00e4lt.<\/p>\n<p>Die Arbeit von Paucitas beginnt dort, wo diese Stellen aufh\u00f6ren: beim Nachvollziehbarmachen der Daten, die Sie selbst bereitstellen m\u00fcssen.<\/p>\n<h2 id=\"nicht-nachweisbar\">Was l\u00e4sst sich nicht nachweisen?<\/h2>\n<p>Dieser Abschnitt ist bewusst vollst\u00e4ndig. Was eine Untersuchung nicht leisten kann, bestimmt den Wert dessen, was sie leisten kann.<\/p>\n<ul>\n<li>Paucitas stellt nicht eigenst\u00e4ndig fest, wer hinter einer Krypto-Adresse steht. Festgehalten wird jedoch, an welchen Dienstleister oder welche Partei Best\u00e4nde geflossen sind, damit diese Information \u00fcber die daf\u00fcr vorgesehenen Kan\u00e4le weiterverfolgt werden kann.<\/li>\n<li>Transaktionen, die au\u00dferhalb der Blockchain stattgefunden haben, etwa Barzahlungen oder interne Buchungen innerhalb einer B\u00f6rse, sind in Blockchain-Daten nicht sichtbar. Sie werden nur ber\u00fccksichtigt, wenn zugrunde liegende Belege verf\u00fcgbar sind.<\/li>\n<li>Bei der Nutzung von Mixern oder auf Privatsph\u00e4re ausgerichteten Netzwerken l\u00e4sst sich die Kette nicht immer vollst\u00e4ndig verfolgen. In diesem Fall wird ausdr\u00fccklich benannt, bis zu welchem Punkt der Weg feststellbar ist.<\/li>\n<li>Ein Bericht von Paucitas beschr\u00e4nkt sich auf sachliche Feststellungen und deren Untersuchung.<\/li>\n<li>Paucitas erteilt keine steuerliche oder rechtliche Beratung.<\/li>\n<li>Paucitas gibt keine Zusage \u00fcber den Ausgang einer Untersuchung.<\/li>\n<li>Paucitas verwahrt selbst keine Guthaben und f\u00fchrt keine Transaktionen im Namen von Mandanten aus.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"faq\">H\u00e4ufig gestellte Fragen<\/h2>\n<h3>Warum fragt meine Bank nach der Herkunft meiner Kryptowerte?<\/h3>\n<p>Weil die Bank nach dem Geldw\u00e4schegesetz selbst verpflichtet ist, die Herkunft eingehender Betr\u00e4ge festzustellen. Die Frage ist kein Verdacht, sondern eine Pr\u00fcfpflicht. Was die Bank ben\u00f6tigt, ist ein nachvollziehbarer Weg vom Kauf bis zur Auszahlung.<\/p>\n<h3>Was, wenn ich die Herkunft nicht nachweisen kann?<\/h3>\n<p>Dann wird festgehalten, bis zu welchem Punkt der Weg feststellbar ist und wo die Grundlage endet. Auch das ist ein brauchbares Ergebnis: Es macht die L\u00fccke ausdr\u00fccklich sichtbar statt unbenannt, und das ist f\u00fcr ein Finanzamt oder eine Bank handhabbarer als eine unvollst\u00e4ndige Aufstellung ohne Erl\u00e4uterung.<\/p>\n<h3>Stellt Paucitas einen amtlichen Nachweis \u00fcber Kryptobest\u00e4nde aus?<\/h3>\n<p>Nein. Es gibt keine Stelle und keine Partei, die einen solchen Nachweis ausstellt. Paucitas liefert einen Bericht, der Ihre eigene Angabe verifizierbar und nachvollziehbar macht.<\/p>\n<h3>Was ist der Unterschied zwischen einer Jahres\u00fcbersicht und einer Bestandsaufstellung?<\/h3>\n<p>Eine Jahres\u00fcbersicht stammt von der B\u00f6rse und zeigt, was dort geschehen ist. Eine Bestandsaufstellung zeigt alle Best\u00e4nde zu einem Stichtag, je Wallet und je Coin, einschlie\u00dflich der Best\u00e4nde au\u00dferhalb dieser B\u00f6rse.<\/p>\n<h3>Wie lange dauert eine Herkunftsuntersuchung?<\/h3>\n<p>Eine regul\u00e4re Untersuchung ist in der Regel innerhalb von drei Werktagen fertig. Bei vielen Transaktionen, mehreren Wallets oder fehlender Historie verl\u00e4ngert sich das auf etwa zwei Wochen. Ein Eilbericht ist innerhalb eines Werktags m\u00f6glich.<\/p>\n<h3>Arbeitet Paucitas mit Software eines Anbieters?<\/h3>\n<p>Paucitas verwendet in keiner Funktion automatisierte Analysesoftware. Jede Transaktion und jeder Transaktions-Hash wird einzeln verifiziert, bevor er in einen Bericht aufgenommen wird.<\/p>\n<h3>Kann ich selbst damit beginnen?<\/h3>\n<p>Ja. Stellen Sie Ihre Wallets und B\u00f6rsenkonten zusammen, rufen Sie je B\u00f6rse die Jahres\u00fcbersicht und den CSV-Export ab und erstellen Sie je selbstverwalteter Wallet einen Wallet-Export zum Stichtag. Sto\u00dfen Sie dabei auf ein fehlendes Jahr oder eine verschwundene B\u00f6rse, beginnt dort die Untersuchung.<\/p>\n<h3>Wie schnell reagiert Paucitas auf eine Anfrage?<\/h3>\n<p>Paucitas reagiert in der Regel innerhalb weniger Minuten bis zu einer Stunde und in nahezu allen F\u00e4llen am selben Werktag.<\/p>\n<h3>Das Finanzamt verlangt einen Nachweis \u00fcber meine Kryptobest\u00e4nde, wer kann das liefern?<\/h3>\n<p>Paucitas liefert den Herkunftsnachweis f\u00fcr Kryptow\u00e4hrungen: Wir erfassen Ihre Kryptobest\u00e4nde zum jeweiligen Stichtag und rekonstruieren die Herkunft \u00fcber die Blockchain, festgehalten in einem Herkunftsbericht, den das Finanzamt pr\u00fcfen kann. Sie oder Ihr Steuerberater verwenden diesen Bericht beim Auskunftsersuchen; Paucitas erteilt selbst keine steuerliche Beratung.<\/p>\n<h2 id=\"onderliggend\">Welche Seiten geh\u00f6ren zu diesem Thema?<\/h2>\n<h3>Begriffe<\/h3>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Herkunft von Verm\u00f6gen<\/a>: was der Begriff bedeutet und wann er zur Sprache kommt.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/vermoegensverifizierung\/\">Verm\u00f6gensverifizierung<\/a>: die Feststellung, dass angegebene Best\u00e4nde tats\u00e4chlich vorhanden sind.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/krypto-in-der-steuererklaerung\/\">Kryptowerte in der Steuererkl\u00e4rung<\/a>: der Stichtag und die Angabe.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/technik-und-grundbegriffe\/kyc-und-aml\/\">KYC und AML<\/a>: warum Banken und B\u00f6rsen diese Frage stellen.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/technik-und-grundbegriffe\/geldwaesche\/\">Geldw\u00e4sche<\/a>: woher die Herkunftsfrage stammt.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/transaktionen-verfolgen-und-untersuchen\/krypto-boerse\/\">Krypto-B\u00f6rse<\/a>: welche Daten eine B\u00f6rse \u00fcber Sie festh\u00e4lt.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Situationen<\/h3>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/vermoegensverifizierung\/\">Herkunft gegen\u00fcber Ihrer Bank nachweisen<\/a>: was die Bank konkret verlangt.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Die Bank sperrt das Konto<\/a>: was dann erforderlich ist.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/themen\/herkomst-van-vermogen-aantonen\/\">Kryptowerte in der Steuererkl\u00e4rung belegen<\/a>: die Angabe und die Nachfrage.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Beleg f\u00fcr Ihren Steuerberater<\/a>: was f\u00fcr den Jahresabschluss erforderlich ist.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/vermoegensverifizierung\/\">Kryptowerte in der Bilanz<\/a>: Privat- und Betriebsverm\u00f6gen trennen.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Immobilienfinanzierung mit Kryptowerten<\/a>: was ein Kreditgeber verlangt.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Kryptowerte verschenken oder vererben<\/a>: Herkunft und Bewertung.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/herkunftsnachweis-von-vermoegen\/\">Kryptowerte im Nachlass<\/a>: Bestand und Zugang.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/themen\/blockchain-analyse\/\">Manuelle Untersuchung gegen\u00fcber Tools<\/a>: warum Verifizierung Handarbeit ist.<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/begriffe\/kryptovermoegen-und-herkunft\/krypto-in-der-steuererklaerung\/\">Kryptobest\u00e4nde \u00fcbersichtlich f\u00fcr die Steuererkl\u00e4rung<\/a>: Jahres\u00fcbersicht und Stichtag f\u00fcr Ihre Steuererkl\u00e4rung.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Verwandte Themen<\/h3>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/themen\/blockchain-analyse\/\">Blockchain-Analyse erkl\u00e4rt<\/a><\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/themen\/gegengutachten-second-opinion\/\">Gegengutachten und Zweitmeinung<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"aanleverlijst\">Was k\u00f6nnen Sie jetzt selbst tun?<\/h2>\n<p>Beginnen Sie damit festzustellen, was Sie noch haben: welche Exporte, f\u00fcr welche Jahre, je Wallet und je B\u00f6rse. Fehlt ein Jahr oder eine B\u00f6rse, wissen Sie genau, wo die Untersuchung beginnen muss.<\/p>\n<h3>Was Sie bereitstellen k\u00f6nnen<\/h3>\n<p>Eine Untersuchung beginnt an einem einzigen Ankn\u00fcpfungspunkt. Das kann eine Transaktion sein, eine Adresse, ein Foto oder ein Screenshot einer Wallet oder die Kommunikation, die Sie mit einer Partei gef\u00fchrt haben. Auch ohne vollst\u00e4ndige Unterlagen l\u00e4sst sich in der Praxis mehr feststellen, als die meisten erwarten.<\/p>\n<p>Was zus\u00e4tzlich hilft, je nach Ihrer Situation:<\/p>\n<ul>\n<li>\u00dcbersichten und Exporte der B\u00f6rsen, bei denen Sie ein Konto haben<\/li>\n<li>Adressen Ihrer eigenen Wallets<\/li>\n<li>Kontoausz\u00fcge \u00fcber den betreffenden Zeitraum<\/li>\n<li>Korrespondenz, Nachrichten und Screenshots<\/li>\n<\/ul>\n<p>Welche Daten in Ihrem Fall ben\u00f6tigt werden, ist von Fall zu Fall verschieden. Nach einem ersten Gespr\u00e4ch erhalten Sie eine Anforderungsliste, die auf Ihre Situation zugeschnitten ist.<\/p>\n<p>Die Bereitstellung kann in unserem B\u00fcro oder digital \u00fcber verschiedene Wege erfolgen.<\/p>\n<p>Paucitas reagiert in der Regel innerhalb weniger Minuten bis zu einer Stunde und in nahezu allen F\u00e4llen am selben Werktag. Paucitas ist rund um die Uhr telefonisch erreichbar unter <a href=\"tel:+31202445774\">+31 20 244 5774<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"auteur\">\u00dcber den Autor<\/h2>\n<p><strong><a href=\"https:\/\/paucitas.com\/de\/team\/\">R.T. (Tyler) Dijst<\/a><\/strong> ist Direktor und Mitgr\u00fcnder von Paucitas und leitet den Betrieb. Er wacht \u00fcber die Qualit\u00e4t und Konsistenz der Fallbearbeitung und ist in der Sachverst\u00e4ndigenphase komplexer F\u00e4lle eingebunden. Seine Arbeit richtet sich auf komplexe Blockchain-Untersuchungen: das Nachverfolgen verwickelter Transaktionsstr\u00f6me, das Analysieren von Wallets und das Abbilden der Routen von Geldern \u00fcber die Kette. Daneben beurteilt er die Echtheit von Kryptowerten und erkennt gef\u00e4lschte oder nachgeahmte Exemplare.<\/p>\n<p>Paucitas ist ein Fachb\u00fcro f\u00fcr Kryptow\u00e4hrungen und Blockchain. Untersuchungen sind unsere t\u00e4gliche Praxis: Inzwischen wurden Hunderte F\u00e4lle bearbeitet, von individuellen Anliegen bis zu Untersuchungen f\u00fcr Anw\u00e4lte, Beh\u00f6rden und Unternehmen.<\/p>\n<p><script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"FAQPage\",\"@id\":\"https:\/\/paucitas.com\/de\/themen\/herkomst-van-vermogen-aantonen\/#faq\",\"inLanguage\":\"de-DE\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Warum fragt meine Bank nach der Herkunft meiner Kryptowerte?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Weil die Bank nach dem Geldw\u00e4schegesetz selbst verpflichtet ist, die Herkunft eingehender Betr\u00e4ge festzustellen. Die Frage ist kein Verdacht, sondern eine Pr\u00fcfpflicht. 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