Krypto i selvangivelsen

Det vigtigste kort fortalt

• Krypto i selvangivelsen betyder: at vise køb, anskaffelsessum og salg for hver transaktion, så det kan efterprøves.
• Hvordan gevinst og tab behandles skattemæssigt, afgøres af de danske regler og din situation; den vurdering hører hjemme hos din revisor eller skatterådgiver.
• Uden dokumentation risikerer du spørgsmål fra Skattestyrelsen eller et skøn, derfor tæller en ordnet opgørelse mere end et groft samlet beløb.
• Manglende eksporter kan ofte rekonstrueres on-chain, med dato og værdi i kroner for hver transaktion.
• Paucitas leverer det faktuelle grundlag, den skattemæssige vurdering ligger hos revisoren eller skatterådgiveren.

Hvordan beskattes gevinst på krypto i Danmark?

Når du sælger krypto eller bytter det til et andet kryptoaktiv, regnes det som en afståelse. Gevinsten beskattes som udgangspunkt som personlig indkomst, og tab kan som regel fratrækkes med en begrænset værdi. Der er som udgangspunkt ingen ejertid, der gør gevinsten skattefri. Skattestyrelsen bruger FIFO-princippet, så hvert køb og salg skal kunne vises med dato og værdi i kroner.

Hvad kan det betyde, hvis dokumentationen mangler?

En kryptobeholdning, hvis køb og anskaffelsessum ikke kan vises, er svær at oplyse korrekt over for Skattestyrelsen. Det behøver ikke være et problem, men er en grund til at dokumentere krypto i selvangivelsen ordentligt. Mangler der dokumentation, kan Skattestyrelsen stille spørgsmål eller i sidste ende foretage en skønsmæssig ansættelse. Om indberetning af kryptoaktiver, se Skattestyrelsen om indberetning af kryptoaktiver.

Hvorfor er oprindelsen vigtig her?

En sporbar opstilling af erhvervelser og værdiudvikling gør indberetningen af krypto i selvangivelsen enklere og mere holdbar. En struktureret rapport, som også din rådgiver kan bruge, forebygger opfølgende spørgsmål.

Hvilken dokumentation er nødvendig for krypto i selvangivelsen?

Det vigtige er ikke mængden af papir, men at alt kan forbindes. I praksis drejer det sig om seks typer dokumentation: fuldstændig handelshistorik fra hver kryptobørs som originaleksport og ikke skærmbillede, ind- og udbetalinger i kroner, der viser anskaffelsessummer og indtægter, en liste over de wallet-adresser, du kontrollerer, inklusive flytninger mellem egne wallets, dokumentation for staking, lending og airdrops, som beskattes anderledes end salg, kurskilder med en ensartet metode over alle år og en kort skriftlig forklaring af metoden, hvor huller angives åbent. Skattestyrelsens vejledning findes på Skattestyrelsen om skat på kryptovaluta.

Hvilke frister gælder?

Oplysningerne om krypto i selvangivelsen skal normalt være på plads senest 1. maj året efter indkomståret. Den, der først tager fat i kryptoen lige før fristen, kommer ofte i tidsnød, fordi børseksporter mangler eller konti er lukket. Notér derfor ved hvert årsskifte beholdningen pr. wallet og børskonto, gem eksporterne lokalt og notér, hvilken kurskilde du har brugt. Er tidligere år blevet forkerte, kan du anmode om genoptagelse, og også da er en ordnet opstilling grundlaget.

Hvordan gør jeg min kryptoformue overskuelig?

Paucitas samler dine beholdninger og transaktioner på tværs af alle wallets og kryptobørser pr. valgt dato i en oversigt, der kan følges. Vi giver ingen skattemæssig vurdering, men leverer den faktuelle dokumentation, som du og din rådgiver kan bruge til krypto i selvangivelsen.