Vilka signaler i min klients bokföring tyder på investeringsbedrägeri?

Vilka sex signaler tyder på investeringsbedrägeri i bokföringen?

Sex signaler återkommer i den här typen av ärenden, och Paucitas behandlar dem var för sig eftersom varje signal leder till en annan typ av fråga.

• En betalning till en okänd motpart. En överföring till ett namn som inte finns i kund- eller leverantörsreskontran, ofta med en text som investering eller deposit. Det du själv kan göra: fråga efter avtalet och motpartens webbplats, och dokumentera svaret.
• En växande rad insättningar. Ett litet belopp, sedan ett större och sedan ett ännu större, inom några månader. Det du själv kan göra: ställ upp belopp och datum bredvid varandra. Uppbyggnaden säger ofta mer än summan.
• En utebliven utbetalning. Det har satts in pengar men ingenting har kommit tillbaka, samtidigt som det talas om avkastning. Det du själv kan göra: be om ett utdrag eller en skärmdump av uttagsbegäran.
• Avgifter i förväg. En betalning som beskrivs som skatt, provision eller avgift för att låsa upp pengar innan något betalats ut. Det du själv kan göra: dokumentera vem som fakturerade avgiften och på vilken grund.
• En bokning via ett mellankonto. Ett belopp som går via en tredje part eller ett privatkonto innan det når motparten. Det du själv kan göra: följ bokningen tillbaka till den ursprungliga betalningsordern.
• En klient som undviker ämnet. Inga underlag, inget namn, inget svar på en konkret fråga. Det du själv kan göra: ställ frågan skriftligt och spara svaret, även om det uteblir.

Finansinspektionen varnar för företag och plattformar som erbjuder finansiella tjänster utan tillstånd, och många av varningarna gäller oseriösa handelsplattformar på nätet som ofta missbrukar namnet på företag med tillstånd (FI:s varningslista). Signalerna ovan är det avtryck som just den sortens kontakt lämnar i en bokföring, och därför syns investeringsbedrägerier ofta först där.

Det bredare sammanhanget finns på ämnessidan utredning av kryptobedrägeri.

Varför det är skillnad på att rapportera investeringsbedrägeri och att fastställa det

Skillnaden mellan att rapportera och att fastställa är att en iakttagelse går att kontrollera, och Paucitas levererar därför för varje iakttagelse en hänvisning till transaktionen eller underlaget den bygger på. En rapport är en signal som du för vidare eftersom mönstret ger anledning till det. En iakttagelse är ett konstaterande som någon annan kan följa: det här beloppet, det här datumet, till den här adressen, med den här destinationen.

För din egen dokumentation är skillnaden användbar. Så länge det bara finns signaler dokumenterar du frågor och svar. Så fort det finns en rad betalningar med en kryptodel finns det något att utreda vid misstänkt investeringsbedrägeri, och en signal kan bli en iakttagelse.

Revisorer och redovisningskonsulter är verksamhetsutövare enligt penningtvättslagen (2017:630), och misstänkta transaktioner rapporteras till Finanspolisen hos Polismyndigheten.

Vilka signaler som hör till själva handelsplattformen förklaras kort i ordlistan under misstänkt börsmönster.

Vad som går att utreda i en rad betalningar

I en rad betalningar med en kryptodel går det att fastställa för varje betalning var beloppet kom fram och hur långt vägen går att följa, och Paucitas ställer betalningarna bredvid varandra i stället för att bedöma var och en för sig. En rad visar om samma mottagaradresser återkommer, om beloppen följer en uppbyggnad och om tillgångarna rör sig åt samma håll efter att de kommit in.

För en skatterådgivare eller konsult är det framför allt resultatet per post som är relevant. Rapporten beskriver per post vad som faktiskt fastställts, så att du kan ta in resultatet i din egen dokumentation utan att behöva ta över den underliggande analysen.

Paucitas använder ingen automatiserad analysprogramvara, i någon roll. Utredningen görs manuellt utifrån öppet tillgängliga blockutforskare. Varje transaktion och varje transaktions-hash kontrolleras för sig innan den tas med i ett utlåtande.

Hur du gör kryptotillgångar begripliga för en ekonomiavdelning står på frågesidan om kryptotillgångar för konsulten eller ekonomiavdelningen.

Fall: fem betalningar som bokats som enskilda poster

Fall. En konsult hittade hos en klient fem betalningar under fyra månader, bokade som övriga kostnader, med texter som skilde sig åt varje gång. Var för sig stack ingen av dem ut. Det var belopp som inte var ovanliga i bolagets bokföring.

Bredvid varandra visade de däremot ett mönster: beloppen växte, intervallen blev kortare och de två sista gick till samma motpart som den första. I utredningen visade det sig att betalningarna kom in hos en handelsplattform och att den utgående vägen varje gång slutade vid samma insamlingspunkt.

Resultatet var ingen bedömning av klienten. Det var en översikt över fem poster med en destination per post, kompletterad med uppgiften om hur långt vägen gick att följa. Därmed kunde konsulten föra samtalet utifrån fakta i stället för en misstanke om investeringsbedrägeri.

Gränsen. Paucitas ger ingen skatterådgivning eller juridisk rådgivning. Tolkningen av vad en iakttagelse betyder för dina egna skyldigheter ligger hos dig och din branschorganisation.

För skatterådgivare och konsulter beskrivs arbetssättet på sidan för skatterådgivare och konsulter.

Hur snabbt en första bild av investeringsbedrägeriet finns

Handläggningstiden är sällan en bisak för en konsult, eftersom ett bokslut eller ett samtal med klienten ofta inte kan vänta i månader på klarhet. Därför är den första frågan varje gång hur många transaktioner det gäller och över hur många nätverk de går. Det styr tempot mer än beloppens storlek.

En första bild finns i regel inom tre arbetsdagar, och det är oftast då du kan avgöra om en fortsatt utredning är meningsfull. I ett ärende med fem poster är bilden då fullständig. I ett ärende med dussintals transaktioner över flera nätverk kommer bilden snarare i delar.

En utredning från Paucitas tar beroende på ärendets omfattning och hur brådskande det är mellan en arbetsdag och två veckor. Ett brådskande utlåtande kan levereras inom en arbetsdag och i undantagsfall samma dag. En vanlig utredning är i regel klar inom tre arbetsdagar. Vid ärenden med många transaktioner, flera plånböcker eller saknad historik ökar handläggningstiden till ungefär två veckor. För brådskande uppdrag tillkommer en avgift.

Underlagen lämnas över digitalt. För varje ärende får du en lista över vilka uppgifter som behövs, och vid behov hjälper Paucitas till med att samla in och lämna dem.

Varför investeringsbedrägerier mot företag kan pågå så länge står i det relaterade inlägget investeringsbedrägeri mot företag och varför det fortsätter. Har du en post som du inte kan placera går Paucitas igenom med dig vad som faktiskt går att fastställa, se blockkedjeutredning eller kontakta Paucitas.