Hvilke signaler i min klients bogføring tyder på investeringssvindel?

Hvilke seks signaler tyder på investeringssvindel i bogføringen?

Seks signaler går igen i denne type sager, og Paucitas behandler dem hver for sig, fordi hvert signal fører til en anden type spørgsmål.

• En betaling til en ukendt modpart. En overførsel til et navn, der ikke findes i debitor- eller kreditorkartoteket, ofte med en tekst som investering eller deposit. Det, du selv kan gøre: spørg efter aftalen og modpartens hjemmeside, og dokumentér svaret.
• En voksende række indskud. Et lille beløb, så et større og så et endnu større, inden for nogle få måneder. Det, du selv kan gøre: stil beløb og datoer op ved siden af hinanden. Opbygningen siger ofte mere end summen.
• En udeblevet udbetaling. Der er sat penge ind, men intet er kommet tilbage, samtidig med at der tales om afkast. Det, du selv kan gøre: bed om et udtog eller et skærmbillede af anmodningen om hævning.
• Gebyrer på forhånd. En betaling, der beskrives som skat, provision eller gebyr for at låse penge op, før noget er udbetalt. Det, du selv kan gøre: dokumentér, hvem der fakturerede gebyret, og på hvilket grundlag.
• En postering via en mellemkonto. Et beløb, der går via en tredjepart eller en privatkonto, før det når modparten. Det, du selv kan gøre: følg posteringen tilbage til den oprindelige betalingsordre.
• En klient, der undgår emnet. Ingen bilag, intet navn, intet svar på et konkret spørgsmål. Det, du selv kan gøre: stil spørgsmålet skriftligt, og gem svaret, også hvis det udebliver.

Finanstilsynet advarer mod virksomheder og platforme, der tilbyder finansielle tjenester uden tilladelse, og mange af advarslerne gælder useriøse handelsplatforme på nettet, som ofte misbruger navnet på virksomheder med tilladelse (Finanstilsynets advarsler). Signalerne ovenfor er det aftryk, som netop den slags kontakt efterlader i en bogføring, og derfor ses investeringssvindel ofte først dér.

Den bredere sammenhæng finder du på temasiden undersøgelse af kryptosvindel.

Hvorfor der er forskel på at indberette investeringssvindel og at fastslå den

Forskellen mellem at indberette og at fastslå er, at en iagttagelse kan kontrolleres, og Paucitas leverer derfor for hver iagttagelse en henvisning til den transaktion eller det bilag, den bygger på. En indberetning er et signal, som du bringer videre, fordi mønstret giver anledning til det. En iagttagelse er en konstatering, som en anden kan følge: dette beløb, denne dato, til denne adresse, med denne destination.

For din egen dokumentation er forskellen brugbar. Så længe der kun er signaler, dokumenterer du spørgsmål og svar. Så snart der er en række betalinger med en kryptodel, er der noget at undersøge ved mistanke om investeringssvindel, og et signal kan blive til en iagttagelse.

Revisorer og eksterne bogholdere er omfattet af hvidvaskloven, og mistænkelige transaktioner indberettes til Hvidvasksekretariatet under National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK).

Hvilke signaler der hører til selve handelsplatformen, forklares kort i ordlisten under mistænkeligt børsmønster.

Hvad der kan undersøges i en række betalinger

I en række betalinger med en kryptodel kan det for hver betaling fastslås, hvor beløbet endte, og hvor langt vejen kan følges, og Paucitas stiller betalingerne ved siden af hinanden i stedet for at vurdere hver enkelt for sig. En række viser, om de samme modtageradresser går igen, om beløbene følger en opbygning, og om aktiverne bevæger sig i samme retning, efter at de er kommet ind.

For en skatterådgiver eller konsulent er det især resultatet pr. post, der er relevant. Rapporten beskriver pr. post, hvad der faktisk er fastslået, så du kan tage resultatet ind i din egen dokumentation uden at skulle overtage den underliggende analyse.

Paucitas bruger ingen automatiseret analysesoftware, i nogen rolle. Undersøgelsen udføres manuelt ud fra offentligt tilgængelige block explorers. Hver transaktion og hver transaktions-hash kontrolleres for sig, før den medtages i en erklæring.

Hvordan du gør kryptoaktiver forståelige for en økonomiafdeling, står på spørgsmålssiden om kryptoaktiver for konsulenten eller økonomiafdelingen.

Sag: fem betalinger bogført som enkeltstående poster

Sag. En konsulent fandt hos en klient fem betalinger over fire måneder, bogført som andre omkostninger, med tekster, der var forskellige hver gang. Hver for sig stak ingen af dem ud. Det var beløb, der ikke var usædvanlige i selskabets bogføring.

Ved siden af hinanden viste de derimod et mønster: beløbene voksede, intervallerne blev kortere, og de to sidste gik til samme modpart som den første. I undersøgelsen viste det sig, at betalingerne kom ind hos en handelsplatform, og at den udgående vej hver gang endte ved samme opsamlingspunkt.

Resultatet var ingen vurdering af klienten. Det var en oversigt over fem poster med en destination pr. post, suppleret med oplysningen om, hvor langt vejen kunne følges. Dermed kunne konsulenten føre samtalen ud fra fakta i stedet for en mistanke om investeringssvindel.

Grænsen. Paucitas yder ikke skatterådgivning eller juridisk rådgivning. Fortolkningen af, hvad en iagttagelse betyder for dine egne forpligtelser, ligger hos dig og din brancheorganisation.

For skatterådgivere og konsulenter er arbejdsgangen beskrevet på siden for skatterådgivere og konsulenter.

Hvor hurtigt et første billede af investeringssvindlen foreligger

Sagsbehandlingstiden er sjældent en bisag for en konsulent, fordi et årsregnskab eller en samtale med klienten ofte ikke kan vente i måneder på klarhed. Derfor er det første spørgsmål hver gang, hvor mange transaktioner det drejer sig om, og over hvor mange netværk de går. Det styrer tempoet mere end beløbenes størrelse.

Et første billede foreligger som regel inden for tre arbejdsdage, og det er oftest dér, du kan afgøre, om en fortsat undersøgelse giver mening. I en sag med fem poster er billedet da fuldstændigt. I en sag med snesevis af transaktioner over flere netværk kommer billedet snarere i dele.

En undersøgelse fra Paucitas tager afhængigt af sagens omfang og hastegrad mellem en arbejdsdag og to uger. En hasteerklæring kan leveres inden for en arbejdsdag og i undtagelsestilfælde samme dag. En almindelig undersøgelse er som regel klar inden for tre arbejdsdage. Ved sager med mange transaktioner, flere wallets eller manglende historik stiger sagsbehandlingstiden til cirka to uger. For hasteopgaver tillægges et gebyr.

Materialet overdrages digitalt. For hver sag får du en liste over, hvilke oplysninger der er brug for, og om nødvendigt hjælper Paucitas med at samle dem ind og aflevere dem.

Hvorfor investeringssvindel mod virksomheder kan stå på så længe, står i det relaterede indlæg investeringssvindel mod virksomheder, og hvorfor den fortsætter. Har du en post, som du ikke kan placere, gennemgår Paucitas sammen med dig, hvad der faktisk kan fastslås, se blockchainundersøgelse eller kontakt Paucitas.