Welke signalen in de administratie van mijn klant wijzen op beleggingsfraude?

Welke zes signalen wijzen op een beleggingsvoorstel dat niet klopt?

Zes signalen komen in dit type dossier steeds terug, en Paucitas behandelt ze los van elkaar omdat elk signaal een ander soort navraag oproept.

1. Betaling aan een onbekende tegenpartij. Een overboeking naar een naam die niet in het debiteuren- of crediteurenbestand voorkomt, vaak met een omschrijving als investering of deposit. Wat u zelf kunt doen: vraag naar de overeenkomst en naar de website van de tegenpartij, en leg het antwoord vast.
2. Een oplopende reeks stortingen. Een klein bedrag, daarna een groter, daarna een nog groter, binnen enkele maanden. Wat u zelf kunt doen: zet de bedragen en data op een rij; de opbouw is vaak sprekender dan het totaal.
3. Een opname die uitblijft. Er is wel ingelegd maar er is niets teruggekomen, terwijl er wel over rendement wordt gesproken. Wat u zelf kunt doen: vraag om een afschrift of schermafdruk van de opnameaanvraag.
4. Kosten vooraf. Een betaling die wordt omschreven als belasting, commissie of vrijgavekosten voordat er iets is uitbetaald. Wat u zelf kunt doen: leg vast wie die kosten in rekening bracht en op welke grond.
5. Een post met een tussenrekening. Een bedrag dat via een derde of via een privérekening loopt voordat het bij de tegenpartij komt. Wat u zelf kunt doen: herleid de post tot de oorspronkelijke opdracht.
6. Een klant die het onderwerp ontwijkt. Geen stukken, geen naam, geen antwoord op een concrete vraag. Wat u zelf kunt doen: stel de vraag schriftelijk en bewaar het antwoord, ook als dat uitblijft.

De AFM beschrijft dat er dagelijks meldingen binnenkomen van mensen die zijn ingegaan op een beleggingsvoorstel dat via internet of telefonisch werd aangeboden, vaak via een advertentie op sociale media (AFM, waarschuwingen). De signalen hierboven zijn de administratieve neerslag van precies dat soort contact.

De bredere context staat op de pijlerpagina crypto fraude onderzoek.

Waarom melden iets anders is dan vaststellen

Het verschil tussen melden en vaststellen is dat een vaststelling controleerbaar is, en Paucitas levert daarom per bevinding een verwijzing naar de transactie of het stuk waarop die rust. Een melding is een signaal dat u doorgeeft omdat het patroon daartoe aanleiding geeft. Een vaststelling is een bevinding die een ander kan nalopen: dit bedrag, op deze datum, naar dit adres, met deze bestemming.

Voor uw eigen dossiervorming is dat onderscheid bruikbaar. Zolang er alleen signalen zijn, legt u vragen en antwoorden vast. Zodra er een reeks betalingen ligt met een cryptocomponent, is er iets te onderzoeken en kan een signaal een bevinding worden.

Het Europese kader waarbinnen instellingen hun cliënten onderzoeken en ongebruikelijke patronen beoordelen, wordt beschreven door de EBA (EBA over witwasbestrijding).

Welke signalen bij een handelsplatform zelf horen, staat kort toegelicht in de begrippenlijst onder exchange signalen.

Wat er met een reeks betalingen te onderzoeken is

Bij een reeks betalingen met een cryptocomponent is per betaling vast te stellen waar het bedrag terechtkwam en tot welk punt de route te volgen is, en Paucitas zet die betalingen naast elkaar in plaats van elk apart te beoordelen. Een reeks laat zien of dezelfde ontvangende adressen terugkeren, of de bedragen een opbouw volgen en of de tegoeden na ontvangst dezelfde kant op gaan.

Voor een accountant of adviseur is vooral de uitkomst per post relevant. Het rapport beschrijft per boeking wat er feitelijk is vastgesteld, zodat u die uitkomst in uw eigen dossier kunt opnemen zonder de onderliggende analyse te hoeven overnemen.

Paucitas gebruikt geen geautomatiseerde analysesoftware, in geen enkele rol. Het onderzoek gebeurt handmatig op basis van publiek toegankelijke blockexplorers. Elke transactie en elke transactiehash wordt stuk voor stuk geverifieerd voordat die in een rapport wordt opgenomen.

Hoe u cryptobezit inzichtelijk maakt voor een financiële afdeling, staat op de vraagpagina over cryptobezit inzichtelijk maken voor de accountant.

Casus, vijf boekingen die als losse posten waren geboekt

Casus. Een adviseur trof bij een klant vijf betalingen aan over vier maanden, geboekt onder algemene kosten, met omschrijvingen die per keer verschilden. Afzonderlijk viel geen van de vijf op; het waren bedragen die in de administratie van dit bedrijf niet ongebruikelijk waren.

Naast elkaar gezet vertoonden ze wel een lijn: de bedragen liepen op, de tussenpozen werden korter, en de laatste twee gingen naar dezelfde tegenpartij als de eerste. In het onderzoek bleek dat de betalingen bij een handelsplatform binnenkwamen en dat de uitgaande route steeds bij hetzelfde verzamelpunt uitkwam.

De uitkomst was geen oordeel over de klant. Het was een overzicht van vijf boekingen met per boeking een bestemming, plus de vermelding tot welk punt de route was te volgen. Daarmee kon de adviseur het gesprek voeren op basis van feiten in plaats van op een vermoeden.

De grens. Paucitas geeft geen fiscaal of juridisch advies; de duiding van wat een bevinding betekent voor uw eigen verplichtingen blijft bij u en bij uw beroepsorganisatie.

Voor accountants en adviseurs staat de werkwijze beschreven op de pagina voor accountants en adviseurs.

Hoe snel er een eerste beeld ligt

De doorlooptijd is voor een adviseur zelden een detail, omdat een jaarrekening of een gesprek met de klant vaak niet kan wachten tot er maanden later duidelijkheid is. Daarom is de eerste vraag steeds hoeveel transacties er zijn en over hoeveel netwerken die lopen; dat bepaalt het tempo meer dan de omvang van de bedragen.

Een eerste beeld is er doorgaans binnen drie werkdagen, en dat is meestal het moment waarop u kunt bepalen of verder onderzoek zinvol is. Bij een dossier met vijf boekingen is dat beeld compleet; bij een dossier met tientallen transacties over meerdere netwerken volgt het beeld eerder in delen.

Een onderzoek van Paucitas duurt, afhankelijk van de omvang van het dossier en de urgentie, tussen een werkdag en twee weken. Een spoedrapport kan binnen een werkdag worden opgeleverd en in uitzonderlijke gevallen dezelfde dag. Een regulier onderzoek is doorgaans binnen drie werkdagen gereed. Bij dossiers met veel transacties, meerdere wallets of ontbrekende historie loopt de doorlooptijd op tot circa twee weken. Voor spoedopdrachten geldt een toeslag.

Aanlevering van gegevens verloopt digitaal of op kantoor. Per zaak wordt een aanleverlijst verstrekt waarin staat welke gegevens nodig zijn. Waar nodig begeleidt Paucitas het verzamelen en aanleveren daarvan.

Waarom dit bij ondernemingen zo lang door kan lopen, staat in het verwante blog beleggingsfraude als bedrijf en waarom het doorgaat. Zit u met een post die u niet kunt plaatsen, dan kijkt Paucitas met u mee naar wat er feitelijk is vast te stellen: zie blockchainonderzoek of neem contact op met Paucitas.