Hvilke signaler i klientens regnskap tyder på investeringssvindel?
Dato: | Uke 38 | Lesetid: 6 minutterForfatter: Tyler Dijst
Kort fortalt
Tegn på investeringssvindel i en klients regnskap er ofte små: en betaling til en ukjent part, en økende rekke innskudd, et uttak som uteblir. Hver for seg beviser ingen av dem noe. Sammen er de en grunn til å spørre videre og la postene undersøkes.
Paucitas er et uavhengig ekspertbyrå som undersøker investeringssvindel og kryptosvindel, med hundrevis av saker hvert år. Vi stiller mistenkelige poster ved siden av hverandre og fastslår for hver post hva som faktisk har skjedd.
Er du i tvil om en post hos en klient? Kontakt Paucitas, så får du med en gang vite om vi kan hjelpe.
Kort fortalt
Én post sier lite. Den samme posten ved siden av fire andre viser ofte en linje. La Paucitas fastslå den linjen, så kan du ta samtalen med klienten din ut fra fakta.
Det finnes en post i regnskapet som du ikke føler deg trygg på. Pengene gikk til en part du ikke kjenner, senere kom enda et beløp, og klienten din er påfallende fåmælt. Det er vanskelig å ta opp, særlig med en klient du har jobbet med i flere år. Den tvilen er forståelig. Akkurat da hjelper det at noen setter sammen fakta.
Dette innlegget er skrevet for revisorer, regnskapsførere og økonomiske rådgivere. Trenger du i stedet å vise at en klients kryptovaluta er legitim, les dokumenter kryptoens opprinnelse som revisor.
Hvilke tegn på investeringssvindel ser man i et regnskap?
Seks tegn går igjen i slike saker:
- Betaling til en ukjent motpart, ofte med teksten "investering" eller "deposit".
- En økende rekke innskudd: lite, så større, så enda større, i løpet av noen måneder.
- Et uttak som uteblir, mens det fortsatt snakkes om avkastning.
- Gebyrer på forhånd: skatt, provisjon eller frigjøringsgebyrer før noe er utbetalt.
- En post via en mellomkonto eller en privat konto før den når motparten.
- En klient som unngår temaet: ingen dokumenter, ikke noe navn, ikke noe svar.
Kjenner du igjen ett eller to? Det kan finnes en vanlig forklaring. Kjenner du igjen flere, er det lurt å spørre videre. Finanstilsynet publiserer advarsler, og Økokrim beskriver hvordan investeringsbedrageri foregår, men et ukjent navn står langt fra alltid på en liste. Hvordan det kan pågå lenge hos næringsdrivende, kan du lese i investeringssvindel i selskapet: hvorfor det fortsetter. Mer om gebyrer på forhånd finner du i skatt eller depositum før utbetaling.
Når spør du videre om en kryptopost?
Så snart en post ikke kan føres tilbake til en kjent motpart, eller så snart en andre betaling går til den samme ukjente parten. Et skriftlig spørsmål med et dokumentert svar er da mer verdt enn en rask konklusjon. Gjelder det krypto, hjelper det å vite via hvilken kryptobørs eller wallet pengene gikk; se også gjør kryptobeholdning synlig for revisoren og varseltegn hos kryptobørser.
Vil du ha sikkerhet før du tar det opp med klienten din? La Paucitas undersøke postene. Du kan alltid ringe, døgnet rundt, på +31 20 244 5774.
Hva er forskjellen mellom å rapportere og å fastslå?
En rapportering er et signal som du sender videre fordi et mønster gir grunn til det. En fastsettelse er et resultat som noen andre kan kontrollere: dette beløpet, denne datoen, til denne adressen, med denne destinasjonen.
Revisorer og regnskapsførere er rapporteringspliktige etter hvitvaskingsloven, og mistenkelige forhold rapporteres til Økokrim. Om en post krever en rapport, vurderer du selv eller sammen med bransjeorganisasjonen din. Paucitas gir ikke skatterådgivning eller juridisk rådgivning, men leverer de faktaene du kan bygge den vurderingen på.
Hva kan undersøkes i en rekke betalinger?
For hver betaling kan det fastslås hvor beløpet havnet, og hvor langt veien kan følges. Ved siden av hverandre viser betalingene om de samme mottakeradressene går igjen, om beløpene følger en oppbygging, og om pengene deretter går samme vei. Noen ganger finnes det en vanlig forklaring. Noen ganger viser det seg at klienten din selv er et offer, og da er rask klarhet mye verdt.
Sak: fem poster bokført hver for seg
En rådgiver fant hos en klient fem betalinger over fire måneder, bokført som generelle kostnader. Hver for seg skilte ingen seg ut. Ved siden av hverandre fantes det likevel en linje: beløpene økte, intervallene ble kortere, og de to siste gikk til samme part som den første. Rapporten oppga en destinasjon for hver post, slik at rådgiveren kunne ta samtalen ut fra fakta i stedet for en mistanke.
Navn, beløp og detaljer avviker fra virkeligheten; situasjonen er slik vi møter den i praksis.
Dette gjør Paucitas for deg og klienten din
Paucitas finner ut alt: transaksjonene, pengenes vei, partene og plattformene, dokumentene og tidslinjen. Paucitas gjør all sporing selv, uten sporingsverktøy. I tillegg går Paucitas gjennom alle relevante samtaler, dokumenter, e-poster og annen kommunikasjon, slik at du får et fullstendig bilde med en tidslinje og hvor alle pengene kom fra og hvor de tok veien, steg for steg. Du får en rapport som alle kan følge og forstå steg for steg, med det som faktisk er fastslått for hver post. Den kan du legge direkte i din egen sak.
Hver undersøkelse tilpasses saken: du får på forhånd et tilbud som vi går gjennom sammen, uten overraskelser. Tiden er fra samme dag til omtrent to uker; med fem poster er bildet ofte raskt komplett. Hva Paucitas gjør for yrkesgruppen din, står på siden for revisorer og rådgivere.
Finnes det en post som ikke slipper taket? Kontakt Paucitas. Du kan alltid ringe, døgnet rundt, på +31 20 244 5774.
Kilder: lov om tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering (hvitvaskingsloven); Finanstilsynet, advarsler; okokrim.no, investeringsbedrageri.
Har du spørsmål etter å ha lest dette innlegget?
Ta gjerne kontakt med Paucitas. Paucitas kan nås på telefon døgnet rundt, også om kvelden og i helgene; på telefon snakker vi engelsk. Via kontaktskjemaet svarer vi som regel innen 1 til 3 timer, gjerne også på norsk, og e-post besvarer vi innen 24 timer.
Kontaktskjema
Svar som regel innen 1 til 3 timer
"*" obligatorisk felt
Vi bruker opplysningene dine kun til å kontakte deg om henvendelsen din. Les mer i vår personvernerklæring.
Vanlige spørsmål om tegn i regnskapet
Er økende innskudd i seg selv et tegn på investeringssvindel?
Paucitas ser at de ikke er det i seg selv. Sammen med en ukjent motpart og et uttak som uteblir, er det likevel et av de sterkere tegnene.
Må jeg som revisor rapportere en mistanke om investeringssvindel?
Paucitas forklarer: Revisorer og regnskapsførere er rapporteringspliktige etter hvitvaskingsloven, og mistenkelige forhold rapporteres til Økokrim. Om en post omfattes, vurderer du selv eller sammen med bransjeorganisasjonen din.
Hvordan kjenner jeg igjen gebyrer på forhånd i et regnskap?
Paucitas kjenner dem igjen på en betaling som beskrives som skatt, provisjon eller frigjøringsgebyr før noe er utbetalt. Det kan tyde på investeringssvindel.
Hva undersøker Paucitas i en rekke poster?
Paucitas undersøker for hver post hvor beløpet havnet, om de samme adressene går igjen, og hvor langt veien kan følges. Du får en oversikt per post.
Hvor lang tid tar en undersøkelse av mistenkelige poster?
Paucitas trenger fra samme dag til omtrent to uker, avhengig av antall transaksjoner. På forhånd får du et tilbud som vi går gjennom sammen.
Fra Amsterdam, for hele Norge
Alt kan ordnes helt digitalt. Vil du heller møtes personlig? Da er du hjertelig velkommen til kontoret vårt i Amsterdam, etter avtale.
Paucitas er et uavhengig ekspertbyrå i Amsterdam som for hele Norge undersøker investeringssvindel og kryptosvindel, fastslår opprinnelsen og legitimiteten til kryptoformue og utarbeider sakkyndige rapporter til rettslige prosesser og compliance.
Din egen situasjon
Leser du dette, har du sannsynligvis et spørsmål om din egen situasjon. Det er nettopp det Paucitas jobber med.
Det første steget er en telefonsamtale. Den avtaler du via telefon eller kontaktskjemaet, slik at du slipper å vente. I samtalen ser vi sammen på hva som faktisk kan fastslås i saken din, og hva Paucitas kan undersøke for deg.