Kryptodokumentationen til selvangivelsen: hvilke dokumenter du virkelig har brug for

Hvilke dokumenter har du virkelig brug for til krypto på selvangivelsen?

Du har brug for fire slags dokumenter: bankdokumentation for dine indbetalinger, transaktions- og årsoversigter pr. platform, en saldooversigt pr. dato og belæg for alt, der er sket uden for blockchainen. Alt ud over det er nyttigt, men ikke bærende.

De fire kategorier er ikke vilkårlige. De følger de spørgsmål, en kontrollant stiller: hvor kom pengene fra, hvad gjorde du med dem, hvad var de værd på tidspunktet, og hvad er der sket, som jeg ikke kan se.

Resten af indlægget folder de fire ud som en liste. Det, du ikke har brug for: skærmbilleder af kurser, udskrifter fra porteføljeapps og opgørelser, du selv har lavet. De kan ikke følges og tilføjer derfor intet. I Danmark oplyses gevinst og tab på krypto på din årsopgørelse, og Skattestyrelsen anvender FIFO-princippet ved opgørelsen af anskaffelsessummen (Skattestyrelsen om skat på kryptovaluta). Det kræver, at hvert køb og salg kan dokumenteres.

Hvilken dokumentation hører til dine køb og indbetalinger?

Til dine køb og indbetalinger hører den bankdokumentation, der viser, at de penge, du satte i krypto, kom fra en kilde, der kan dokumenteres. Det er den del, der oftest er ufuldstændig, og som samtidig vejer tungest.

• Kontoudtog for hver overførsel til en handelsplatform eller betalingstjeneste, med dato, beløb og modkonto.
• Kontoudtog for perioden, hvor pengene blev opbygget, for eksempel løn, et salg, en gave eller en arv.
• Underliggende dokumenter for kilden: en ansættelseskontrakt, en købsaftale, et gavebrev eller en boopgørelse.
• Belæg for køb, du har foretaget kontant eller via en privatperson, hvis der er sådanne.
• En oversigt over alle betalingstjenester, der optræder i dine udtog, også under gamle navne.

Det sidste punkt giver mest i praksis. Vi ser jævnligt, at en gammel trækning til en betalingsformidler med et neutralt navn er det eneste spor til en platform, som nogen ikke længere huskede.

Hvilken dokumentation hører til din saldo pr. en bestemt dato?

Til din saldo pr. dato hører, for hver adresse og platform, en opgørelse af den mængde, du ejede på tidspunktet, med værdien i kroner efter en åben kilde på samme tidspunkt. En samlet sum uden den opdeling er ikke et belæg.

• En saldoopgørelse pr. handelsplatform pr. dato, helst platformens egen årsoversigt.
• For hver egen wallet adressen og mængden pr. token på datoen, som kan udledes af transaktionerne til og med den dag.
• Kurskilden og det nøjagtige tidspunkt, hvor du hentede kursen, fastlagt, før du laver beregningen.
• For tokens, der knap blev handlet: de oplysninger, som værdiansættelsen hviler på, og et interval i stedet for et enkelt tal.

For de spørgsmål, der oftest stilles i praksis, er vores oversigt over spørgsmål fra Skattestyrelsen om krypto et godt supplement.

Hvilken dokumentation hører til transaktioner, der ikke står på blockchainen?

Ved transaktioner uden for blockchainen har du brug for dokumentation fra modparten, fordi der ikke er nogen transaktion at pege på. Interne byt på en kryptobørs, staking-indtægter, der er krediteret inde på platformen, og private køb hører alle hertil.

• Platformens fuldstændige transaktionsoversigt, inklusive interne byt og krediteringer.
• Bekræftelsesmails for transaktioner, som du ikke kan finde i oversigten.
• Ved et privat køb: en skriftlig note med dato, mængde, beløb og betalingsmåde.
• Ved en nedlagt platform: hver fil, du nogensinde har downloadet, også selvom den er ufuldstændig.

Den kategori er grunden til, at dokumentation nogle gange ikke kan laves helt uden huller. Det er ikke et nederlag, men et faktum, og det hører hjemme i oversigten som et forbehold i stedet for at blive skrevet væk.

Hvordan sætter du dokumentationen sammen trin for trin?

Du sætter dokumentationen sammen i otte trin, og du regner først, når indsamlingen er færdig.

1. Fastlæg formål og dato, og notér, hvilket år eller hvilke år det drejer sig om.
2. Bed om kontoudtog for mindst hele perioden, hvor du købte krypto, og længere, hvis kilden til pengene ligger længere tilbage.
3. Lav en liste over hver betalingstjeneste og platform, der optræder i udtogene.
4. Download den fuldstændige transaktionsoversigt og årsoversigt for hver platform, også for konti, du ikke længere bruger.
5. Notér adressen for hver egen wallet, og saml transaktions-hashen for hver transaktion, der hører til spørgsmålet.
6. Dokumentér, hvad der er sket uden for blockchainen, og find modpartens dokumentation.
7. Beregn saldoen pr. adresse og platform på datoen, og værdiansæt den efter den kilde, du har valgt på forhånd.
8. Få beholdning, oprindelse og værdiansættelse fastslået uafhængigt, så oversigten kan efterregnes uden din forklaring.

Trin to og tre tager tilsammen en eftermiddag og afgør, om resten af trinene overhovedet lykkes. Den, der begynder dér, behøver sjældent at starte forfra. For bankvarianten af denne vej er vores guide til dokumentation af oprindelse, som banken godkender fortsættelsen.

Hvad gør du, hvis et dokument mangler, eller en platform ikke længere findes?

Et manglende dokument er ikke enden. Mangler et dokument, udfylder du ikke hullet med en antagelse, men angiver det som et hul og søger et andet spor. En manglende årsoversigt kan ofte kompenseres med bankindbetalingerne på den ene side og de udgående transaktioner til din egen wallet på den anden.

Findes platformen ikke længere, er der tre spor tilbage: dine kontoudtog, din indbakke og blockchainen. I mange sager er det nok til at sandsynliggøre omfanget, men med en bredere margin. Det, der ikke fungerer, er en rekonstruktion ud fra hukommelsen, fordi den ikke holder til nogen kontrol.

Paucitas bruger ingen automatiseret analysesoftware, i nogen rolle. Undersøgelsen udføres manuelt ud fra offentligt tilgængelige blockexplorere. Hver transaktion og hver transaktions-hash kontrolleres for sig, før den medtages i en rapport.

Hvad gør Paucitas ikke?

Paucitas dokumenterer, verificerer og kortlægger, men vurderer ikke, hvordan din beholdning skal behandles skattemæssigt. Den grænse er kernen i rollefordelingen og står udtrykkeligt i hver oversigt.

• Paucitas yder ingen skatterådgivning eller juridisk rådgivning.
• En rapport fra Paucitas holder sig til saglige iagttagelser og undersøgelsen af dem.
• Paucitas forvalter ingen aktiver og foretager ingen transaktioner på vegne af klienter.
• Transaktioner uden for blockchainen, som kontantbetalinger eller interne posteringer på en børs, er ikke synlige i blockchaindata. De medtages kun, hvis der foreligger underliggende dokumenter.
• Paucitas fastslår ikke på egen hånd, hvem der står bag en kryptoadresse. Det, vi dokumenterer, er, til hvilken tjeneste eller part aktiver er gået, så oplysningen kan følges op ad de veje, der findes til det.
• Paucitas lover intet om udfaldet af en undersøgelse.

For en skattemæssig vurdering af din selvangivelse henviser vi dig til en skatterådgiver og for en juridisk vurdering til en advokat. Paucitas fører heller ikke korrespondance med Skattestyrelsen på dine vegne.

Hvad kan du selv gøre, og hvornår er det ikke nok?

Indsamlingen kan du klare helt selv, og det er også den største del af arbejdet. Med én platform, én wallet og en overskuelig periode klarer du dig sandsynligvis helt med listen ovenfor.

Det er ikke længere nok, når en nedlagt platform indgår, når aktiver er flyttet over flere netværk, når du ikke længere har overblik over en periode, eller når Skattestyrelsen spørger igen efter dit første svar. Så er en uafhængig fastsættelse den korteste vej.

Materialet overdrages digitalt. For hver sag får du en liste over, hvilke oplysninger der er brug for, og om nødvendigt hjælper Paucitas med at indsamle og indsende dem.

Paucitas svarer som regel inden for nogle minutter op til en time og næsten altid samme arbejdsdag.

Hvad står der i rapporten, og hvor lang tid tager undersøgelsen?

En rapport fra Paucitas følger en fast struktur: baggrund og opgavebeskrivelse, problemstilling, omfang, udgangspunkter, afgivne oplysninger, anvendte kilder, metode i hovedtræk, verifikation og kvalitetssikring, forbehold og begrænsninger, iagttagelser pr. del, kronologisk oversigt, analyse og sammenhæng, konklusion, uafhængighedserklæring og bilag. Ikke alle rapporter indeholder alle dele, og strukturen tilpasses det formål, du har brug for den til.

En undersøgelse fra Paucitas tager, afhængigt af sagens omfang og hvor hastende den er, mellem en arbejdsdag og to uger. En hastende erklæring kan leveres inden for en arbejdsdag og i undtagelsestilfælde samme dag. En almindelig undersøgelse er som regel færdig inden for tre arbejdsdage. Ved sager med mange transaktioner, flere wallets eller manglende historik øges sagsbehandlingstiden til cirka to uger. For hasteopgaver tillægges et gebyr.

Paucitas arbejder med en fast pris ud fra din situation. Efter aftale bruger vi nogle gange en timepris, men timerne fastlægges altid på forhånd, så du aldrig bliver overrasket. En undersøgelse påbegyndes først, når omkostningen er drøftet og godkendt.

Hvor begynder Skattestyrelsens arbejde, og hvor begynder Paucitas?

Skattestyrelsen vurderer, om dine indkomster er oplyst korrekt, og kan sende en forespørgsel om det, mens Paucitas fastslår, hvad der faktisk fandtes, og hvor det kom fra. Svaret på forespørgslen giver du selv, med dokumentationen som støtte.

Om de europæiske indberetningsregler for udbydere af kryptotjenester har vi skrevet tidligere i vores indlæg om DAC8 og indberetningen af kryptobeholdninger, med kildehenvisningerne dér. For den bredere sammenhæng offentliggør Europa-Kommissionen materiale om rammerne og Den Europæiske Centralbank om kryptoaktiver i euroområdet.

Vil du vide, om din dokumentation er fuldstændig, kan du gennemgå listen sammen med os i en gratis første samtale. Vi angiver, hvad der mangler, og er ærlige om, hvad der ikke længere kan fastslås. Mere om ydelsen finder du under aktivers oprindelse.

Senest opdateret: 31. august 2026.