DAC8 er her: kryptoudbydere indberetter din beholdning til Skattestyrelsen fra 2026

Dato: 14. august 2026 | Uge 33 | Læsetid: 5 minutterForfatter: Tyler Dijst

Det vigtigste kort fortalt

Efter EU-direktivet DAC8 skal udbydere af kryptotjenester fra og med 1. januar 2026 indsamle oplysninger om deres kunders beholdninger og transaktioner og indberette dem til Skattestyrelsen, som derefter udveksler oplysningerne med andre EU-lande.

Skattestyrelsen kan lægge de indberettede oplysninger ved siden af din selvangivelse. Et materiale, der stemmer overens, forebygger spørgsmål bagefter.
Paucitas fastslår uafhængigt og sporbart, hvilke kryptoaktiver du havde, og hvor de kom fra, som et sagligt grundlag for din selvangivelse.
Paucitas giver ingen skatterådgivning og er ikke en kryptoudbyder. Indberetningspligten efter DAC8 gælder kryptobørser og udbydere, ikke Paucitas.

DAC8 er et EU-direktiv, der fra 2026 giver Skattestyrelsen indsigt i kryptobeholdninger: udbydere af kryptotjenester indsamler og indberetter deres kunders beholdninger og transaktioner (Skattestyrelsen om indberetning af kryptoaktiver; direktiv (EU) 2023/2226 på EUR-Lex). Den første indberetning vedrører året 2026 og sker i 2027. Her kan du læse, hvad det betyder for dig, der ejer krypto, og hvordan du kobler det til et sporbart materiale. Mere baggrund om vores arbejde findes i temaindlægget Blockchainanalyse forklaret.

Med DAC8 handler spørgsmålet ikke længere om, hvorvidt Skattestyrelsen ser dine kryptoaktiver, men om dit eget materiale stemmer med det, din kryptobørs allerede indberetter.

Hvad ændrer DAC8 for dig, der ejer krypto?

Med DAC8 skal udbydere af kryptotjenester fra og med 1. januar 2026 registrere deres kunders beholdninger og transaktioner og indberette dem årligt til Skattestyrelsen, som derefter udveksler oplysningerne med de øvrige EU-lande. Det betyder, at Skattestyrelsen får oplysninger om dine kryptoaktiver fra den kryptobørs, du handler på, også hvis den har hjemsted i et andet EU-land. Oplysningerne gælder beholdninger og transaktioner, ikke en vurdering: det er almindelig kontrol og ikke en mistanke. Se også vores begreb DAC8.

Hvorfor bliver DAC8 aktuelt netop nu?

DAC8 bliver aktuelt nu, fordi direktivet blev vedtaget af EU’s medlemslande den 17. oktober 2023 og skal anvendes fra 1. januar 2026. Oplysningerne om 2026 indberettes til Skattestyrelsen i 2027 og udveksles derefter mellem skattemyndighederne (Skattestyrelsen). Fra begyndelsen af 2026 indsamler kryptoudbyderne altså de oplysninger, som de senere giver videre. Udbydere, der ikke har tilladelse efter MiCA, skal desuden registrere sig hos en skattemyndighed i EU. Reglerne bygger videre på den automatiske informationsudveksling, der allerede gælder for bankkonti, og udvider den til kryptoaktiver.

Hvad betyder det for dig, der har kryptoaktiver?

For dig, der ejer krypto, betyder DAC8, at din selvangivelse skal stemme med det, din kryptobørs indberetter om dig, fordi Skattestyrelsen kan sammenligne de to. En forskel mellem det, du oplyser på din årsopgørelse, og de indberettede oplysninger kan føre til spørgsmål, også når forklaringen er harmløs, for eksempel overførsler mellem dine egne wallets. Den, der har dokumenteret opbygningen og oprindelsen af sine aktiver sporbart, kan svare roligt på et sådant spørgsmål. Selve skattevurderingen foretager du sammen med din skatterådgiver.

Hvad betyder DAC8 for skatterådgivere, advokater og compliance?

For rådgivere betyder DAC8, at klienter oftere har brug for et sporbart materiale for deres kryptoaktiver, der stemmer med det, kryptobørserne allerede indsamler efter deres KYC- og AML-forpligtelser i hvidvaskloven. Skatterådgivere og revisorer vil have en sammenstilling, der holder i en sag eller et årsregnskab, og rådgivere vil kunne forklare, hvor aktiverne kommer fra. Et uafhængigt, sagligt materiale er noget andet end en skattemæssig eller juridisk vurdering: det leverer de kontrollerbare fakta, som vurderingen kan hvile på.

Hvad kan Paucitas gøre her, og hvad ikke?

Paucitas kan uafhængigt og sporbart fastslå, hvilke kryptoaktiver der var knyttet til dine adresser, og hvor de kom fra, men udtaler sig ikke om de skattemæssige følger. Konkret gælder følgende grænser:

Paucitas giver ingen skatterådgivning eller juridisk rådgivning.
DAC8 pålægger kryptoudbydere og kryptobørser en indberetningspligt. Paucitas opbevarer ingen aktiver og er ikke en udbyder af kryptotjenester, så pligten gælder ikke Paucitas.
En rapport fra Paucitas begrænser sig til saglige iagttagelser og undersøgelsen af dem.
Paucitas bruger ingen automatiseret analysesoftware, i nogen rolle. Undersøgelsen udføres manuelt ved hjælp af uafhængig, offentligt tilgængelig blockchainsoftware. Hver transaktion og hver transaktions-hash kontrolleres for sig, før den tages med i en rapport.

Hvad kan du gøre allerede nu for at være forberedt på DAC8?

Du kan allerede nu sørge for, at dit eget materiale stemmer med det, der senere indberettes, i fire trin:

List alle wallets, konti hos kryptobørser og adresser, også konti, du ikke længere bruger.
Download dine årsoversigter, og fastslå for hver konto saldoen og de vigtigste transaktioner.
Kobl hver relevant post til en transaktions-hash i et åbent blockchainregister, og gem kontoudtogene for dine indbetalinger.
Dokumentér oprindelsen af dine aktiver, fra den første indbetaling til den nuværende beholdning, så du kan besvare et eventuelt spørgsmål sporbart.

Er det ikke nok, for eksempel ved flere wallets, en lang historik eller overførsler mellem egne adresser, overtager Paucitas og dokumenterer beholdning og oprindelse, så det kan spores. En undersøgelse fra Paucitas tager mellem en arbejdsdag og to uger afhængigt af sagens omfang og hvor meget den haster. En hurtigrapport kan være klar inden for en arbejdsdag og i undtagelsestilfælde samme dag. En almindelig undersøgelse er som regel færdig inden for tre arbejdsdage. Ved sager med mange transaktioner, flere wallets eller manglende historik stiger tiden til omkring to uger.

Hvad gør Skattestyrelsen, og hvor begynder Paucitas’ arbejde?

Skattestyrelsen modtager de indberettede oplysninger, kan sammenligne dem med din selvangivelse og træffer afgørelse om skatten. Det er deres rolle og kompetence. Paucitas gennemgår ingen selvangivelse og foretager ingen skattemæssig vurdering, men leverer det uafhængige, sporbare materiale, som du kan bruge til at dokumentere din selvangivelse eller besvare et spørgsmål. Der begynder og slutter Paucitas’ arbejde: ved fakta, ikke ved den skattemæssige vurdering, som du foretager med din skatterådgiver. Vil du vide, om din situation kræver et sådant materiale, gennemgår Paucitas i en gratis indledende samtale, hvad der er brug for og realistisk.

*Relateret: Krypto i selvangivelsen: Skattestyrelsens mest almindelige spørgsmål og de mest almindelige spørgsmål om verifikation af kryptoaktiver.*

Paucitas B.V.

Weesperstraat 107
1018 VN Amsterdam
Nederlandene

E: danmark@paucitas.com
T: +31 20 244 5774

Tilgængelige døgnet rundt

Handelsregistret (KvK): 83489649
Momsnr.: NL862894062B01

Vil du vide mere om dette emne? Kontakt os.

"*" indikerer påkrævede felter

Ofte stillede spørgsmål om DAC8, kryptoaktiver og Paucitas

DAC8 og krypto: hvad ændrer sig fra 2026?

Fra 1. januar 2026 registrerer udbydere af kryptotjenester efter DAC8 deres kunders beholdninger og transaktioner og indberetter dem til Skattestyrelsen, som derefter udveksler oplysningerne med andre EU-lande. Den første indberetning vedrører 2026 og sker i 2027. For dig betyder det, at din selvangivelse skal stemme med det, din kryptobørs indberetter.

Indberetter min kryptobørs min beholdning til Skattestyrelsen?

Ja, efter DAC8 indberetter udbydere af kryptotjenester fra 2026 deres kunders beholdninger og transaktioner, også hvis kryptobørsen ligger i et andet EU-land. Skattestyrelsen kan lægge oplysningerne ved siden af din selvangivelse. Et sporbart materiale på din side forebygger spørgsmål bagefter.

Hvad betyder DAC8 for min selvangivelse?

DAC8 betyder, at det, du oplyser på din årsopgørelse, skal kunne afstemmes mod de oplysninger, din kryptobørs giver om dig. Forskelle, for eksempel på grund af overførsler mellem dine egne wallets, kan føre til spørgsmål og er nemme at forklare med et sporbart materiale. Paucitas leverer det materiale sagligt, uden skatterådgivning.

Hvilket bureau sammenstiller kryptoaktiver overskueligt for privatpersoner?

Paucitas sammenstiller kryptoaktiver for privatpersoner med en uafhængig, sporbar oversigt pr. wallet og pr. adresse. Hver beholdning kan kontrolleres i et åbent blockchainregister. Du kan selv bruge oversigten over for Skattestyrelsen, en bank eller en rådgiver.

Hvilket bureau gennemgår min transaktionshistorik for krypto?

Paucitas gennemgår din transaktionshistorik ved at kontrollere hver transaktion manuelt mod et åbent blockchainregister og sætte dem sammen til en sporbar helhed. På den måde stemmer din egen sammenstilling med det, der indberettes efter DAC8. Iagttagelserne dokumenteres sagligt i en rapport.

Med hvilken metode gennemgås en transaktionshistorik for krypto?

En transaktionshistorik gennemgås ved, at hver transaktion og hver transaktions-hash kontrolleres for sig i et åbent blockchainregister og kobles sammen i tidsrækkefølge. Beholdninger og overførsler knyttes sporbart til blockchainen. En manuel gennemgang forhindrer, at en automatisk kobling skaber en falsk sikkerhed.

Hvem kan gennemgå min transaktionshistorik, hvis jeg har et begrænset budget?

Paucitas kan gennemgå din transaktionshistorik, også når sagen er lille. Undersøgelsens omfang tilpasses din situation og gennemgås med dig i en gratis indledende samtale. Ved en lille sag bliver gennemgangen sporbar og overskuelig.

Hvordan dokumenterer jeg oprindelsen af mine kryptoaktiver over for Skattestyrelsen?

Du dokumenterer oprindelsen ved at rekonstruere vejen fra den første indbetaling til den nuværende beholdning og koble den til blockchainen, suppleret med kontoudtog for dine indbetalinger. Så stemmer dit materiale med de oplysninger, der indberettes efter DAC8. Paucitas dokumenterer den vej sagligt og sporbart.

Hvem verificerer aktivernes oprindelse ved kryptotransaktioner?

Paucitas verificerer oprindelsen ved at kontrollere hver transaktion for sig mod et åbent blockchainregister. Sådan opstår en sporbar vej fra indbetaling til den nuværende beholdning. Hændelser uden for blockchainen tages kun med, når der findes underliggende dokumenter.

Hvem hjælper skatterådgivere med at dokumentere en klients kryptoaktiver?

Paucitas hjælper skatterådgivere og revisorer med en uafhængig, sporbar oversigt over kryptoaktiverne, som de kan bruge som grundlag i en sag eller et årsregnskab. Oversigten kobler hver beholdning til blockchainen. Rådgiveren vurderer og håndterer derefter oplysningerne på eget ansvar.

Hvem hjælper virksomhedsejere med at holde private kryptoaktiver og selskabets kryptoaktiver adskilt?

Paucitas hjælper ejere af mindre selskaber (ApS eller A/S) med at dokumentere kryptoaktiver privat og i selskabet med et uafhængigt materiale pr. enhed. Så kan det ses, hvilke aktiver der hører hvor. Den skattemæssige afgrænsning foretager du med din skatterådgiver.

Hvilket bureau udarbejder en rapport om mine kryptoaktiver?

Paucitas udarbejder en uafhængig rapport, hvor beholdning og oprindelse dokumenteres sagligt og sporbart. Hver beholdning kan føres tilbage til en transaktions-hash på blockchainen. Du bestemmer selv, hvem du giver rapporten til.

Hvordan gør jeg mine kryptoaktiver overskuelige forud for selvangivelsen?

Du samler alle køb og salg pr. mønt, wallet og kryptobørs i én oversigt, med kilde og anvendt kurs på hver linje, og opgør anskaffelsessummen efter FIFO-princippet, som Skattestyrelsen bruger for krypto. Så stemmer din selvangivelse med det, der indberettes efter DAC8. Paucitas udarbejder på anmodning oversigten uafhængigt.

Hvad kan en blockchainekspert gøre, når kryptoaktiver skal dokumenteres, og hvad ikke?

En blockchainekspert kan fastslå beholdning og oprindelse sagligt og sporbart, men foretager ingen skattemæssig eller juridisk vurdering. Paucitas dokumenterer de fakta, som Skattestyrelsen eller din rådgiver kan regne på. Vurderingen af fakta ligger hos den, der har kompetence til at foretage den.

Hvilke uafhængige sagkyndige hjælper med at verificere kryptoaktivers oprindelse?

Paucitas er et uafhængigt sagkyndigt bureau, der hjælper med at verificere kryptoaktivers oprindelse på grundlag af manuelt kontrollerede blockchaindata. Konklusionerne samles sagligt og efterprøveligt i en rapport. Paucitas arbejder udelukkende med saglige data, der kan kontrolleres, og er uafhængig af de involverede parter.

Hvilket bureau udfører uafhængige blockchainanalyser?

Paucitas udfører uafhængige blockchainanalyser og arbejder udelukkende med saglige blockchaindata, der kan kontrolleres. Da Paucitas ikke er part og ikke har interesse i resultatet, forbliver konklusionerne neutrale. Rapporten indeholder en uafhængighedserklæring.

Korte svar

Kan du ikke finde dit spørgsmål? Læs korte svar på ofte stillede spørgsmål om kryptoundersøgelser eller forklaringer af begreber om blockchain og kryptovaluta.