Min kund har kryptotillgångar som jag inte kan placera, hur hanterar jag det?

Hur bedömer du en kunds kryptotillgångar som du inte kan placera?

En kund för in tillgångar, och en del är krypto vars ursprung du inte kan spåra. Din policy kräver underlag, kunden säger att det bara är köpt. Däremellan ligger din bedömning, och den behöver du kunna förklara i efterhand.

Kärnan är alltid samma spår: vilka pengar köptes kryptot för, var har det legat, och stämmer dagens storlek med insättningen och kursutvecklingen? Ett saldo på en börs eller i en plånbok säger något om innehav, inte om ursprung. Just den skillnaden förbises ofta i praktiken.

Det stämmer med hur europeiska tillsynsmyndigheter ser på krypto. EBA har utvidgat sina riktlinjer om riskfaktorer till kryptoleverantörer, med det riskbaserade förhållningssättet i centrum. Penningtvättslagen (2017:630) innehåller de skyldigheter som följer. Ju högre risk, desto längre måste din bedömning gå.

Vad är skillnaden mellan oförklarade och oförklarliga kryptotillgångar?

Oförklarad betyder: underlagen finns inte än. Oförklarlig betyder: efter en utredning kan ursprunget inte styrkas. Det första är en mellanstation, det andra en slutsats. Bara det första är din utgångspunkt.

Den som blandar ihop de två riskerar två fel. Du avvisar en kund eller rapporterar, fast en enkel export hade löst det. Eller du godtar en förklaring som ingen har kontrollerat mot blockkedjan. Båda går att undvika, men bara om någon faktiskt följer spåret.

Vilka tre riskklasser hjälper vid bedömningen?

En indelning i tre klasser ger stadga. Vilken klass du sätter hör hemma i din egen riskbedömning.

• Låg: ett blygsamt belopp, köpt via en känd börs i EU, med kontoutdrag för insättningarna.
• Medel: ett större belopp, flyttat mellan börser eller till en egen plånbok.
• Hög: gamla innehav utan underlag, plattformar utanför EU, mixers eller en storlek som inte passar profilen.

Begreppen bakom bedömningen förklaras under KYC och AML.

Osäker på vilken klass en kund hör till? Fråga Paucitas, det finns ofta snabbt en första bild. Kontakta oss eller ring +31 20 244 5774.

När ska du fråga vidare hos en kund med krypto?

Så snart förklaring och underlag inte stämmer överens. Tänk på ett saldo som är större än insättning plus kursuppgång förklarar, en period utan underlag eller en plånbok vars adresser kunden inte kan ange. Det är signaler att titta närmare, inte slutsatser. Det kan mycket väl vara i ordning. Något kan också saknas.

Att fråga fungerar bäst med konkreta önskemål, till exempel de första insättningarna och den fullständiga exporten per börs. En kund som har fått sitt krypto på ärligt sätt kan ofta lämna de underlagen, även om det tar lite tid. För kunden finns en sida du kan skicka vidare: visa att kryptovinsten är laglig.

Ett exempel från praktiken

En förmögenhetsförvaltare fick en ny kund med ett betydande kryptosaldo på en europeisk börs. Kunden sa att han köpt tidigt, men hade bara en färsk årsöversikt. Förvaltaren placerade tillfälligt tillgångarna i den högsta klassen.

Rekonstruktionen visade att saldot hade kommit in flera år tidigare via en egen plånbok, och innan dess från en annan börs med insättningar från kundens eget bankkonto. En liten del förblev öppen. Den största delen kunde förvaltaren se som förklarad, och den öppna frågan kunde han ställa riktat till kunden.

Paucitas värnar om integritet och delar aldrig personuppgifter om klienter. Detta är ett sammansatt exempel: namn, belopp och detaljer har ändrats. Situationen är dock sådan som vi möter den i praktiken.

Vad Paucitas gör för dig

Paucitas tar reda på allt: transaktionerna, pengarnas väg från köp till nuvarande saldo, plattformarna och plånböckerna, dokumenten och tidslinjen. Paucitas går också igenom relevanta dokument, mejl och annan kommunikation, så att du får en fullständig bild av varifrån alla pengar kom och vart de tog vägen, steg för steg. Paucitas gör all spårning själv, utan spårningsverktyg. Du får en rapport som alla kan följa och förstå steg för steg, med en separat notering om vad som inte kan fastställas. Så ser du exakt vilken del som är förklarad och vilken som inte är det.

• Vad du kan förvänta dig: tidigt i arbetet berättar Paucitas vilka övergångar som håller och var underlag saknas.
• Kostnad: varje utredning anpassas efter ärendet. Du får i förväg en offert som vi går igenom tillsammans, utan överraskningar.
• Tidsåtgång: från samma dag till ungefär två veckor.

Paucitas ger ingen skatte- eller juridisk rådgivning och fattar inga beslut om kundrelationen. Det ligger hos dig. Paucitas levererar de fakta du kan besluta utifrån, och där en rapportering behövs ger rapporten en tydlig grund för den. Hur vi arbetar med rådgivare läser du under för skatterådgivare och konsulter. Våra tjänster finns under tjänster, och för företag finns krypto i företagets balansräkning.

Källor: EBA, riktlinjer om riskfaktorer för kryptoleverantörer (engelska); Riksdagen, lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism.