Accountant en crypto: hoe uw cliënt zijn vermogen rechtmatig onderbouwt
Datum: | Week 27 | Leestijd: 7 minuten | Bijgewerkt: Auteur: Tyler Dijst
In het kort
Accountant en crypto: ziet een accountant crypto op de balans van een dga-cliënt, dan wil hij weten waar dat vermogen vandaan komt voordat het de jaarrekening in gaat. Vaak is de herkomst prima te onderbouwen, soms ontbreekt een stuk van de route. Pas als iemand de transacties naloopt, weet u waar u staat.
Paucitas is een onafhankelijk expertisebureau in Nederland dat de herkomst en legitimiteit van cryptovermogen vaststelt, in honderden zaken per jaar. Paucitas levert de onderbouwing; de fiscale verwerking blijft bij de accountant of belastingadviseur.
Neem contact op met Paucitas of bel 020 244 5774. In een gratis intake hoort u welke onderbouwing in uw situatie haalbaar is.
Kort gezegd
Een accountant neemt geen cryptosaldo over dat hij niet kan herleiden. Paucitas brengt de route van eerste aankoop tot balanssaldo in kaart, zodat de accountant zijn eigen oordeel op feiten kan baseren.
Een dga houdt al jaren bitcoin en ether aan, deels op de zaak. Het saldo is fors, de transacties lopen over meerdere wallets en exchanges, en nergens ligt een sluitend overzicht. De accountant wil het netjes verwerken en stelt de vraag die u misschien al verwachtte: waar komt dit vandaan?
Dat is geen wantrouwen. Een accountant heeft een eigen zorgvuldigheidsplicht. Deze blog laat zien wat hij nodig heeft en hoe Paucitas daarbij helpt.
Accountant en crypto: welke 4 dingen wil de accountant zien?
Een schermafbeelding van een exchange-saldo is niet genoeg. Een accountant wil een beeld dat hij kan herleiden:
- Welke wallets en accounts bij de cliënt of de vennootschap horen.
- Welke saldi er op balansdatum stonden.
- Hoe het vermogen ontstond: aankopen, verkopen, mining, staking of zakelijke ontvangsten.
- De waardering op het juiste moment.
Ontbreekt een van deze punten, dan blijft er een vraagteken staan in de jaarrekening. Herkent u dit bij een cliënt of bij uzelf? Laat Paucitas met u meekijken. Bellen kan altijd, 24/7, op 020 244 5774.
Wanneer is de herkomst van cryptovermogen rechtmatig onderbouwd?
Als zichtbaar is waar het geld vandaan komt en die bron te verklaren is. Denk aan aankopen met aantoonbaar eigen geld of opbrengsten uit eerdere verkopen. Paucitas velt daarbij geen juridisch of fiscaal oordeel. Wij leggen de geldstroom feitelijk op tafel. Wat een onderbouwing wel en niet dekt, leest u bij vermogensverificatie.
Soms past alles netjes. Soms komt er een instroom langs die nog niet te plaatsen is. Dan benoemen wij dat, zodat de accountant en de cliënt weten waar nog een stuk ontbreekt. Een onderbouwing die eerlijk zegt wat open blijft, is voor een accountant meer waard dan een overzicht dat te mooi lijkt.
Voorbeeld uit de praktijk
Een dga had in 2017 privé bitcoin gekocht en die later deels ingebracht in zijn bv. Zijn accountant kon de inbreng niet plaatsen, omdat de oude exchange niet meer bestond.
Paucitas reconstrueerde de aankoop vanaf de bankafschriften en volgde de bitcoin over drie wallets tot de wallet van de bv. Op één kleine instroom na was de route sluitend. De accountant kon de post verwerken en wist precies welk deel nog toelichting vroeg.
Paucitas hecht veel waarde aan privacy en deelt nooit persoonlijke gegevens van cliënten. Dit is een samengesteld voorbeeld: namen, bedragen en details wijken af. De situatie is wel zoals wij die in de praktijk tegenkomen.
Privé of zakelijk: waarom is dat onderscheid zo belangrijk?
Bij een dga lopen privé en zakelijk snel door elkaar. Een wallet heeft geen tenaamstelling, dus het blijft vaak onduidelijk welk deel van wie is. Voor de jaarrekening moet dat wel vaststaan.
Paucitas brengt die scheiding in kaart aan de hand van de financieringsbron, het moment van inbreng of onttrekking en de transacties zelf. De fiscale gevolgen daarvan, bijvoorbeeld voor box 2 of de vennootschapsbelasting, horen bij de belastingadviseur. Dat onderscheid bewaken wij zorgvuldig.
Wat de Wwft van een accountant vraagt
Externe accountants en belastingadviseurs zijn onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) zelf een instelling. Zij moeten hun cliënt kennen en zo nodig vragen naar de herkomst van vermogen. Ook de Belastingdienst verwacht dat crypto juist in de aangifte staat. Een navolgbare onderbouwing helpt beide.
Hoe komt een onderbouwing voor de accountant tot stand?
Paucitas doet alle tracing zelf, zonder tracing-tools. In een gratis intake bepalen wij welke wallets en accounts in beeld zijn en welke vraag de accountant beantwoord wil zien. Daarna volgen wij de transacties op de blockchain en koppelen die aan exchange-overzichten en bankmutaties. Wij lezen daarbij ook documenten, e-mails en andere stukken uit, zodat er een volledig beeld ontstaat, met een tijdlijn en waar elk deel van het vermogen vandaan komt, stap voor stap.
U krijgt een rapport dat iedereen stap voor stap kan nalopen en begrijpen. Een accountant of meelezende belastingadviseur kan de redenering volgen zonder zelf de blockchain in te duiken. Meer over de totale aanpak leest u bij herkomst van vermogen aantonen. Voor crypto op de balans van een onderneming is er een aparte blog: vermogensverificatie voor ondernemers.
Wie helpt accountants met de onderbouwing van crypto?
Paucitas. Wij werken voor accountants, belastingadviseurs en ondernemers die zekerheid willen over cryptovermogen. Paucitas onderbouwt en verifieert, maar geeft geen fiscaal of juridisch advies. Juist die onafhankelijkheid maakt de onderbouwing sterk. Meer over onze rol leest u bij accountants en adviseurs.
- Kosten: elk onderzoek is maatwerk. U krijgt vooraf een offerte op maat die we samen doornemen, zonder verrassingen.
- Doorlooptijd: van dezelfde dag tot circa twee weken.
- Bereikbaar: bellen kan altijd, 24/7. Het formulier beantwoorden wij binnen 1 tot 3 uur, e-mail binnen 24 uur en meestal dezelfde dag.
Heeft u een cliënt met crypto op de zaak, of bent u die dga zelf? Neem contact op voor een vrijblijvende kennismaking, of bel 020 244 5774. Vraagt ook de bank om onderbouwing? Lees dan herkomst van crypto aantonen bij uw bank.
Bronnen: Wwft, wetten.overheid.nl; Belastingdienst, aangifte doen met crypto's.
Heeft u vragen naar aanleiding van deze blog?
Neem gerust contact op met Paucitas. Paucitas is 24/7 telefonisch bereikbaar, ook ’s avonds en in het weekend. Via het contactformulier reageren wij meestal binnen 1 tot 3 uur en e-mail beantwoorden wij binnen 24 uur.
Contactformulier
Meestal binnen 1 tot 3 uur antwoord
"*" geeft vereiste velden aan
Wij gebruiken uw gegevens alleen om contact met u op te nemen over uw aanvraag. Meer daarover leest u in onze privacyverklaring.
Veelgestelde vragen over accountant en crypto
Wat heeft een accountant nodig om crypto van een cliënt te onderbouwen?
Paucitas noemt vier onderdelen: een overzicht van de wallets en accounts, de saldi op balansdatum, de herkomst van het vermogen en de waardering. Een los exchange-saldo is niet genoeg. Paucitas levert dit als een rapport dat iedereen kan nalopen.
Geeft Paucitas fiscaal advies over crypto in de jaarrekening?
Paucitas geeft geen fiscaal advies, maar onderbouwt en verifieert de feiten. De fiscale verwerking doet de accountant of belastingadviseur, op basis van ons rapport.
Hoe stelt u vast welke crypto privé is en welke zakelijk?
Paucitas stelt dat per wallet vast, aan de hand van de financieringsbron, de transacties en het moment van inbreng of onttrekking. Een wallet heeft geen tenaamstelling, dus dat vraagt onderzoek.
Wat als een deel van de herkomst niet te onderbouwen is?
Paucitas zet dat dan eerlijk in het rapport. U weet dan precies welk deel nog toelichting vraagt. Vaak is dat een kleiner deel dan gevreesd.
Hoe lang duurt een onderbouwing voor de jaarrekening?
Paucitas heeft daar van dezelfde dag tot circa twee weken voor nodig, afhankelijk van het aantal wallets en de jaren die erbij horen. Vooraf krijgt u een offerte op maat die we samen doornemen.
Vanuit Amsterdam, voor heel Nederland
Alles kan volledig digitaal. Liever persoonlijk? Dan bent u van harte welkom bij ons op kantoor, op afspraak.
Paucitas is een onafhankelijk expertisebureau in Nederland dat beleggingsfraude en cryptofraude onderzoekt, de herkomst en legitimiteit van cryptovermogen vaststelt en deskundigheidsrapporten opstelt voor juridische procedures en compliance.
Uw eigen situatie
Leest u dit, dan heeft u waarschijnlijk een vraag over uw eigen situatie. Dat is precies wat Paucitas doet.
De eerste stap is telefonisch contact: bel ons 24/7 op 020 244 5774, of vul het contactformulier in en u hoort binnen 1 tot 3 uur van ons. In dat gesprek kijken wij samen wat er in uw geval feitelijk vast te stellen is en wat Paucitas voor u kan onderzoeken.