Die Masse wirkt leer, wie belege ich als Insolvenzverwalter, dass es Kryptowährungen gegeben hat?

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Datum: 16.09.2026 | Woche 38 | Lesezeit: 7 Minuten
Autor: Simcha Schrijver

Die Unterlagen sind lückenhaft, der Schuldner sagt, es gebe nichts, und doch deutet etwas in der Akte auf Krypto hin. Das ist eine schwierige Lage. Sie sind dem Insolvenzgericht und den Gläubigern Rechenschaft schuldig, aber eine Wallet, die Sie nicht haben, können Sie nicht öffnen. Die Frage ist dann nicht nur, ob etwas zu finden ist, sondern auch, wie Sie festhalten, was sich feststellen lässt und was nicht. Wie Sie Kryptobesitz überhaupt erst aufspüren, lesen Sie unter Krypto in der Insolvenz aufspüren.

Wie belegen Sie Kryptowährungen in der Insolvenz?

Sie arbeiten von den Unterlagen zur Blockchain, nicht umgekehrt. Eine Zahlung an eine Handelsplattform steht ganz normal auf den Kontoauszügen, und diese Zahlung verweist auf ein Konto, einen Zeitraum und oft auf eine Adresse. In der Praxis bringen vier Arten von Spuren am meisten:

• Zahlungen an eine Handelsplattform, auch kleine: Die erste Einzahlung ist oft klein.
• Eingänge von einer solchen Plattform, die zeigen, dass etwas verkauft oder ausgezahlt wurde.
• E-Mails zu Registrierung, Verifizierung oder Auszahlung, die lange im Postfach bleiben.
• Geräte und Backups mit einer Wallet-Datei, einer Browser-Erweiterung oder einer Notiz.

Diese vier haben eines gemeinsam: Sie bestehen ohne Mitwirkung des Schuldners. Welche Spur in Ihrer Akte am meisten bringt, ist von Fall zu Fall verschieden. Das findet Paucitas für Sie heraus. Mehr zur Arbeitsweise lesen Sie unter Blockchain-Untersuchung erklärt.

Sind Sie unsicher, ob die Spuren in Ihrer Akte ausreichen? Lassen Sie Paucitas einen Blick darauf werfen. Anrufen können Sie jederzeit, rund um die Uhr, unter +31 20 244 5774.

Ist nichts finden dasselbe wie feststellen, dass nichts da ist?

Nein, und für einen Insolvenzverwalter ist dieser Unterschied ganz praktisch. Nichts finden heisst: Es wurde gesucht, aber nicht festgehalten, wie weit die Suche reichte. Feststellen heisst: Es ist dokumentiert, wo gesucht wurde, mit welchen Daten, über welchen Zeitraum und was das abdecken konnte und was nicht.

Ein Bericht, der das beschreibt, ist gegenüber Insolvenzgericht und Gläubigern verwendbar, auch wenn das Ergebnis negativ ist. Eine blosse Mitteilung, es sei nichts gefunden worden, wirft vor allem Rückfragen auf. Führen die Spuren zu einem Anbieter in einem anderen Land, spielt auch das Insolvenzrecht dieses Landes eine Rolle. Das Europäische Justizportal bietet je Mitgliedstaat Informationen zu Insolvenzverfahren.

Warum steht die Stichtagsdokumentation am Anfang?

Ein Guthaben kann sich bewegen. Wer erst nach Wochen festhält, was auf einer Adresse liegt, dokumentiert eine andere Lage als am Tag, an dem die Untersuchung begann. Deshalb hält Paucitas zu Beginn je Adresse fest, welches Guthaben und welche Transaktionen in diesem Moment sichtbar sind, mit der Uhrzeit in einer festen Zeitzone. So steht später nicht zur Debatte, was wann bekannt war.

Mehr dazu lesen Sie unter Kryptobesitz zu einem Stichtag festhalten. Wie der Weg des Geldes zurückverfolgt wird, steht unter Kettenrekonstruktion.

Welche Daten liegen bei einem Krypto-Anbieter?

Anbieter von Kryptodienstleistungen müssen ihre Kunden identifizieren und ihre Transaktionen erklären können. In der Schweiz folgt das unter anderem aus Art. 3 ff. Geldwäschereigesetz (GwG). Ein Anbieter hat daher oft Daten, die für die Konkursmasse wichtig sind, etwa Kontodaten, Einzahlungen, Auszahlungen und das Guthaben zu einem bestimmten Datum.

Paucitas schaut nicht in die Unterlagen eines Anbieters, hält aber fest, welche Fragen nur dort zu beantworten sind. So können Sie als Verwalter gezielt anfragen, statt breit suchen zu müssen.

Was macht Paucitas für den Insolvenzverwalter?

Paucitas klärt alles auf: die Transaktionen, den Weg des Geldes, die beteiligten Anbieter und Wallets, die Dokumente und die Zeitlinie. Paucitas führt das gesamte Tracing selbst durch, ohne Tracing-Tools, und prüft jede Transaktion einzeln. Ausserdem wertet Paucitas alle relevanten Gespräche, Dokumente, E-Mails und sonstige Kommunikation aus, damit ein vollständiges Bild entsteht, mit einer Zeitachse und woher das gesamte Geld kam und wohin es ging, Schritt für Schritt. Sie erhalten einen Bericht, den jeder Schritt für Schritt nachvollziehen und verstehen kann, mit Umfang, herangezogenen Quellen, Stichtagsdokumentation und Ergebnissen.

Manchmal zeigt sich, dass noch Kryptovermögen vorhanden ist. Manchmal zeigt der Bericht, wohin es gegangen ist. Und manchmal lautet das Ergebnis, dass die verfügbaren Daten keinen Kryptobesitz zum Stichtag zeigen. Auch das ist dann ein dokumentiertes, nachprüfbares Ergebnis.

Jede Untersuchung ist massgeschneidert: Sie erhalten vorab ein individuelles Angebot, das wir gemeinsam besprechen, ohne Überraschungen. Die Dauer reicht vom selben Tag bis zu etwa zwei Wochen. Was wir für Anwälte und Insolvenzverwalter tun, steht auf der Seite für Anwälte und Insolvenzverwalter.

Liegt eine Akte auf Ihrem Tisch, die nicht aufgeht? Nehmen Sie Kontakt mit Paucitas auf, dann sehen wir sie uns schnell mit Ihnen an. Anrufen können Sie jederzeit, rund um die Uhr, unter +31 20 244 5774. Über das Formular hören Sie innerhalb von 1 bis 3 Stunden von uns, E-Mails beantworten wir innerhalb von 24 Stunden, meist am selben Tag.

Quellen: Bundesgesetz über Schuldbetreibung und Konkurs (SchKG); Geldwäschereigesetz, Art. 3.