Kryptoformue overskueligt til selvangivelsen

På denne side

• Hvem udarbejder en årsoversigt over mine kryptoaktiver til selvangivelsen?
• Hvad er en opgørelse af beholdninger ved årsskiftet?
• Skattestyrelsen beder om oplysninger om mine kryptoaktiver, hvad skal jeg give?
• Hvordan kortlægger jeg min virksomheds kryptobeholdning overskueligt?
• Hvad ændrer sig med DAC8 fra 1. januar 2026?

Hvem udarbejder en årsoversigt over mine kryptoaktiver til selvangivelsen?

Paucitas udarbejder en årsoversigt: beholdninger, adresser og værdier ved årsskiftet sammen med de transaktioner, der gør året sporbart. Oversigten bruger du eller din skatterådgiver til selvangivelsen og årsopgørelsen. I Danmark er gevinst på kryptovaluta som udgangspunkt skattepligtig indkomst; afståelser, også bytte mellem forskellige kryptoaktiver, skal medregnes, og Skattestyrelsen opgør anskaffelsessummen efter FIFO-princippet (skat.dk). Paucitas leverer fakta og rapporten; den skattemæssige vurdering ligger hos dig eller din rådgiver.

Læs videre: blogindlægget sådan dokumenterer du dine kryptoaktivers oprindelse over for Skattestyrelsen.

Hvad er en opgørelse af beholdninger ved årsskiftet?

En opgørelse af beholdninger dokumenterer, hvilke kryptoaktiver du ejede på et bestemt tidspunkt, på hvilke adresser og til hvilken værdi. Til selvangivelsen er tidspunktet som regel årsskiftet den 31. december. Paucitas rekonstruerer det via blockchainen og kobler det til dine oplysninger fra kryptobørsen, så oversigten kan efterprøves.

Læs videre: blogindlægget hvorfor du ikke skal vente med kortlægningen til næste selvangivelse.

Skattestyrelsen beder om oplysninger om mine kryptoaktiver, hvad skal jeg give?

Når Skattestyrelsen beder om oplysninger, vil myndigheden se, hvor dine kryptoaktiver kommer fra, hvad du har afstået, og hvilken anskaffelsessum du har regnet med. Pligten til at give oplysninger og kunne dokumentere dem følger af skattekontrolloven; Skattestyrelsen beskriver reglerne for kryptovaluta på skat.dk. Paucitas kortlægger oprindelse og beholdning og dokumenterer det i en rapport, som Skattestyrelsen kan efterprøve. Du eller din skatterådgiver besvarer henvendelsen med rapporten som grundlag.

Læs videre: blogindlægget de spørgsmål om kryptoaktiver i selvangivelsen, der går igen.

Hvordan kortlægger jeg min virksomheds kryptobeholdning overskueligt?

For et selskab (ApS eller A/S) eller en hovedanpartshaver skelner vi mellem private beholdninger og selskabets aktiver og kortlægger beholdningerne på hver statusdag. Det hænger sammen med årsregnskabet og selvangivelsen. Paucitas leverer oversigten og grundlaget; bogføringen og rådgivningen ligger hos din bogholder eller revisor.

Læs videre: blogindlægget dokumentér kryptoaktiver i virksomhedens balance.

Hvad ændrer sig med DAC8 fra 1. januar 2026?

Med DAC8 deler udbydere af kryptoaktivtjenester fra 1. januar 2026 oplysninger om brugere og transaktioner med skattemyndighederne i EU; i Danmark indberetter de til Skattestyrelsen. Dine oplysninger og de delte oplysninger skal da stemme overens. En sporbar årsoversigt og en opgørelse af beholdninger hjælper dig med at kunne dokumentere den overensstemmelse.

Se også: blogindlægget hvad indberetningspligten efter DAC8 fra 2026 betyder for dig.

Hvilket grundlag har vi brug for til årsoversigten?

Jo mere fuldstændige udgangsoplysningerne er, jo mindre skal rekonstrueres. Som regel har vi brug for:

• transaktions- og handelseksporter fra dine kryptobørser for det pågældende år, helst som CSV;
• en liste over dine egne adresser eller de offentlige nøgler til de wallets, du havde ved årsskiftet;
• dokumentation for ind- og udbetalinger i kroner eller euro, altså kontoudtog eller betalingsbekræftelser;
• oplysninger om staking, udlån, airdrops og mining, hvis det er relevant;
• for virksomhedens aktiver desuden en opdeling af, hvilke adresser der tilhører selskabet, og hvilke der er private.

Mangler der dele, angives hullet og udfyldes så vidt muligt via blockchainen. Det, der ikke kan dokumenteres, står som et åbent punkt i rapporten og bliver ikke anslået.

Læs videre: blogindlæggene sådan viser du oprindelsen af dine kryptoaktiver og hvorfor en bank pludselig spørger til oprindelsen af din krypto.

Hvad gør du, hvis børsoplysninger mangler, eller kryptobørsen er lukket?

Det sker ofte: en kryptobørs indstiller driften, adgangen er spærret, eller eksporten rækker ikke langt nok tilbage. Til selvangivelsen er blockchainen så stadig en kilde. Ind- og udgående transaktioner på dine adresser er registreret permanent dér, med tidsstempel og beløb. Ud fra det kan beholdningen på et bestemt tidspunkt rekonstrueres, også selv om kryptobørsen ikke længere udleverer oplysninger.

Det, blockchainen ikke viser, er handlen inden for en kryptobørs, fordi den foregår i børsens egne bøger. Hvor sådanne interne hændelser mangler, beskrives den ramme, der kan dokumenteres: hvilket beløb der blev indsat, hvilket der blev hævet igen, og hvilken beholdning på tidspunktet der kan vises on-chain. Den afgrænsning skal udtrykkeligt stå i rapporten, så din skatterådgiver ved, hvad han eller hun støtter sig til.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg oplyse kryptoaktiver i selvangivelsen, hvis jeg ikke har solgt noget?

Hvis du ikke har afstået noget, hverken solgt eller byttet, opstår der ingen gevinst eller tab at oplyse. Hvis Skattestyrelsen spørger til din beholdning, er en sporbar opgørelse alligevel klog. Den skattemæssige vurdering foretager din skatterådgiver.

Hvor langt tilbage kan min kryptobeholdning rekonstrueres?

On-chain i princippet helt tilbage til den første transaktion på en adresse. Grænsen ligger ikke i oplysningernes alder, men i om dine adresser entydigt kan knyttes til dig.

Hvad koster en årsoversigt?

Det afhænger af antallet af adresser, kryptobørser og transaktioner. Du får på forhånd en vurdering af omfang og pris.

Erstatter rapporten skatterådgivning?

Paucitas fastslår og dokumenterer fakta. Den skattemæssige vurdering og indberetningen til selvangivelsen ligger hos dig eller din skatterådgiver.

Kan jeg indsende rapporten til Skattestyrelsen?

Ja. Rapporten er opbygget, så en tredjepart kan følge udledningen: kilder, adresser, beløb og tidspunkter er angivet.

Hvilke sider hører til dette emne?

• Dokumentér kryptoaktivers oprindelse: det overordnede emne, som denne side hører til.
• Krypto i selvangivelsen: hvordan kryptoaktiver behandles skattemæssigt.
• DAC8: den europæiske informationsudveksling fra 2026.
• Verifikation af aktiver: at fastslå en post på en bestemt dato.
• Redegørelse for aktivers oprindelse: hvor en beholdning kommer fra.