Kortlæg din kryptoformue: vent ikke til næste selvangivelse

Sådan beskattes krypto i Danmark

For privatpersoner beskattes kryptoaktiver som udgangspunkt, når de afstås, ikke når værdien stiger. Skattestyrelsen anser typisk gevinst som skattepligtig indkomst, og tab kan i mange tilfælde fradrages, afhængigt af din situation. Anskaffelsessummen opgøres efter FIFO-princippet (først ind, først ud). En veksling mellem to kryptoaktiver regnes også som en afståelse. Der findes ingen ejertid, der gør gevinsten skattefri. Læs mere hos Skattestyrelsen.

Det betyder, at hvert køb, salg og hver veksling påvirker anskaffelsessummen for alt, der kommer efter. Mangler en transaktion i begyndelsen, bliver alle senere beregninger usikre. Derfor er det vigtigt at kunne dokumentere resultatet pr. transaktion.

Hvad det betyder for en almindelig investor

Lad os sige, at du har opbygget en position i bitcoin og nogle altcoins. En del ligger på en dansk kryptobørs, en del på en udenlandsk platform og en del i en hardwarewallet, som du selv forvalter. For Skattestyrelsen er det en helhed.

Når du oplyser krypto i selvangivelsen, skal du ikke kun oplyse, men også kunne dokumentere. Du skal kunne følge transaktioner, indbetalinger, vekslinger og indtægter fra staking og kunne vise, hvor pengene kom fra. Det lyder overkommeligt, men i praksis strander det på spredte platforme, gamle e-mailadresser og børser, der ikke findes længere.

Den, der ikke begynder at dokumentere nu, kommer til at jagte fakta senere.

DAC8: din portefølje er allerede synlig

DAC8 ændrer spillepladen. Kryptoplatforme indsamler kundeoplysninger, transaktioner og beholdninger, og kravet gælder også mange udenlandske platforme med kunder i EU. Skattemyndighederne i EU udveksler oplysningerne automatisk med hinanden.

Hvert køb, hver veksling og overførsel, du foretager på en børs i dag, bliver altså registreret hos skattemyndigheden. Den, der kan vise sin beholdning med en dokumenteret rapport, står stærkere i enhver kontakt med Skattestyrelsen.

Hvad en kortlægning fra Paucitas giver

Vi forbinder analysen on-chain med dokumentation om wallets, børser og tidligere årsopgørelser og rekonstruerer porteføljens historik: køb, vekslinger, overførsler mellem wallets og staking. Rapporten egner sig til Skattestyrelsen, en skatterådgiver eller en advokat.

Den har tre funktioner. Den giver ro: du ved allerede i dag, hvad du har, hvor det ligger, og hvordan det er opstået. Den giver et grundlag for årsopgørelsen. Og den fungerer som bevis, hvis Skattestyrelsen stiller spørgsmål ud fra DAC8-oplysninger.

For erhvervsdrivende med krypto på balancen understøtter rapporten også årsregnskab og værdiansættelse samt samtaler med banken og en due diligence.

Hvornår skal du handle?

At udskyde er forståeligt, men uklogt. DAC8 er allerede i gang. En almindelig kortlægning er som regel færdig inden for tre arbejdsdage, men med mange wallets og børser tager det omkring to uger. Den, der begynder i tide, har dokumentationen klar, før der er en frist.

Usikker på, om din situation er kompleks nok? I en kort første samtale gennemgår vi platforme, portefølje og eksisterende dokumentation. Derefter ved du, om en fuld analyse tilfører noget, eller om en enklere oversigt er nok. Læs mere om vores ydelser.

Kilder: Skattestyrelsen om skat på kryptovaluta; EU-direktiv 2023/2226 (DAC8).

Kort fortalt

• At kortlægge kryptoformue er vigtigt for selvangivelsen, for DAC8 og for retlige sager.
• Paucitas forbinder din dokumentation med analysen on-chain til et fuldstændigt billede.
• Hvis du ikke længere har fuld adgang til din egen wallet, vurderer vi, om en gendannelse er teknisk mulig.
• Den endelige rapport kan bruges over for banker, Skattestyrelsen, advokatfirmaer og myndigheder.

Hvornår er der brug for en uafhængig dokumentation?

• Selvangivelsen: alle wallets og beholdninger pr. dato, med transaktionshistorik til FIFO-opgørelsen.
• Boliglån: dokumentation for udbetaling fra krypto, inklusive oprindelsen.
• Banken: en rapport til banker, der ifølge hvidvaskloven spørger, hvordan formuen er opbygget.
• Bodeling og boopgørelse: beholdning og værdi på skæringsdagen eller dødsdagen.
• Virksomhed: adskillelse mellem privat krypto og selskabets, med tydelig dokumentation.

Vi arbejder med manuel analyse af blockchainen, ikke med softwarelicenser. Du får en sporbar kæde pr. wallet, forklaringer på afvigende transaktioner og en rapport, som du kan give til rådgiver, bank eller Skattestyrelsen.