Das Wichtigste in Kürze
Für die Krypto-Steuererklärung muss Ihr Kryptobesitz zum Stichtag nachvollziehbar sein: welche Guthaben, an welchen Adressen und zu welchem Wert. Paucitas erstellt eine Jahresübersicht und eine Bestandsaufstellung zum Stichtag, festgehalten in einem Bericht, den Sie oder Ihr Steuerberater für die Steuererklärung verwenden können. Paucitas liefert die Grundlage und erteilt selbst keine steuerliche Beratung.
Auf dieser Seite
- Wer erstellt eine Jahresübersicht meines Kryptovermögens für die Steuererklärung?
- Was ist eine Bestandsaufstellung zum Stichtag?
- Das Finanzamt fordert Auskunft über meine Kryptowerte, was liefere ich?
- Wie erfasse ich Kryptobesitz meines Unternehmens übersichtlich?
- Was ändert sich mit DAC8 ab dem 01.01.2026?
Wer erstellt eine Jahresübersicht meines Kryptovermögens für die Steuererklärung?
Paucitas erstellt eine Jahresübersicht: je Stichtag die Guthaben, Adressen und Werte, mit den Transaktionen, die das Jahr nachvollziehbar machen. Diese Übersicht nutzen Sie oder Ihr Steuerberater für die Steuererklärung und die Anlage SO. Private Veräußerungsgeschäfte mit Kryptowerten fallen unter § 23 EStG; nach Ablauf der Haltefrist von einem Jahr bleibt ein Gewinn steuerfrei (gesetze-im-internet.de, EStG). Paucitas liefert die Tatsachen und den Bericht; die steuerliche Bewertung bleibt bei Ihnen oder Ihrem Berater.
Was ist eine Bestandsaufstellung zum Stichtag?
Eine Bestandsaufstellung hält fest, welche Kryptowerte Sie zum Stichtag besaßen, an welchen Adressen und zu welchem Wert. Für die Steuererklärung ist der Stichtag in der Regel der Jahresabschluss zum 31.12. Paucitas rekonstruiert das über die Blockchain und verbindet es mit Ihren Daten der Krypto-Börse, sodass die Übersicht überprüfbar ist.
Das Finanzamt fordert Auskunft über meine Kryptowerte, was liefere ich?
Bei einem Auskunftsersuchen will das Finanzamt sehen, woher Ihre Kryptowerte stammen und wie viel Sie zum Stichtag besaßen. Die Mitwirkungspflichten ergeben sich aus den §§ 90 und 93 der Abgabenordnung, die Aufbewahrungspflichten aus § 147 AO (gesetze-im-internet.de, AO). Paucitas erfasst Herkunft und Bestände und hält das in einem Bericht fest, den das Finanzamt überprüfen kann. Sie oder Ihr Steuerberater beantworten das Ersuchen mit diesem Bericht als Grundlage.
Wie erfasse ich Kryptobesitz meines Unternehmens übersichtlich?
Für eine GmbH oder einen Gesellschafter-Geschäftsführer unterscheiden wir Privatbesitz und Betriebsvermögen und erfassen die Bestände je Stichtag. Das schließt an den Jahresabschluss und die Steuererklärung an. Paucitas liefert die Übersicht und die Grundlage; die Verbuchung und die Beratung liegen bei Ihrem Steuerberater.
Was ändert sich mit DAC8 ab dem 01.01.2026?
Mit DAC8 teilen Krypto-Dienstleister ab dem 01.01.2026 Daten über Nutzer und Transaktionen mit den Steuerbehörden innerhalb der EU. Ihre Angaben und die geteilten Daten müssen dann zueinander passen. Eine nachvollziehbare Jahresübersicht und eine Bestandsaufstellung helfen, diese Übereinstimmung belegbar zu machen.
Welche Seiten gehören zu diesem Thema?
- Herkunft von Kryptovermögen nachweisen: das übergeordnete Thema, zu dem diese Seite gehört.
- Krypto in der Steuererklärung: wie Kryptowerte steuerlich erfasst werden.
- DAC8: der europäische Datenaustausch ab 2026.
- Vermögensverifizierung: das Feststellen einer Position zu einem Datum.
- Herkunftsnachweis von Vermögen: woher ein Guthaben stammt.