Cryptovermogen in kaart brengen: waarom u niet op de volgende aangifte moet wachten

Wat de Eerste Kamer dinsdag inhoudelijk behandelt

De deskundigenbijeenkomst in de Eerste Kamer draait om drie kernpunten. Allereerst: hoe wordt werkelijk rendement straks vastgesteld voor vermogensbestanddelen zoals cryptovaluta? Daarnaast: hoe gaat de fiscus om met sterke koersschommelingen binnen één jaar? Bovendien speelt de discussie over vermogensaanwas versus vermogenswinst: belasting heffen over ongerealiseerde waardestijging, of pas bij verkoop?

Voor beleggers in bitcoin, ether en andere cryptovaluta is dat verschil enorm. Bij vermogensaanwas betaalt u 36% belasting over een papieren winst die u nog niet heeft geïnd. Daarnaast betekent dat: bij een koersdaling het jaar erna bent u dat geld kwijt aan de fiscus, terwijl uw portefeuille al gekrompen is. Daarom dringen verschillende partijen aan op een variant die uitgaat van werkelijk gerealiseerde resultaten.

Wat dit betekent voor de gemiddelde belegger

Stel: u heeft de afgelopen jaren een positie opgebouwd in bitcoin en een aantal altcoins. Een deel staat op een Nederlandse exchange. Daarnaast staat een deel op een buitenlands platform. Bovendien beheert u een hardware wallet zelf. Voor de fiscus is dat één geheel: uw cryptovermogen op peildatum.

Onder de Wet werkelijk rendement box 3 moet u dat vermogen straks niet alleen opgeven, maar ook onderbouwen. Daarnaast moet u transacties, stortingen, swaps en stakingsopbrengsten kunnen herleiden. Bovendien moet u de herkomst van middelen kunnen aantonen. Dat klinkt overzichtelijk, maar in de praktijk loopt het stuk op verspreide platforms, oude e-mailadressen en exchanges die inmiddels niet meer bestaan.

Kortom: wie nu niet begint met administreren, loopt straks achter de feiten aan. Daarom kiezen steeds meer beleggers ervoor om hun cryptovermogen in kaart te laten brengen door een gespecialiseerd bureau. Niet pas bij de volgende aangifte, maar deze maand.

DAC8: waarom uw portefeuille al onder de loep ligt

De DAC8-richtlijn verandert het speelveld fundamenteel. Sinds 1 januari 2026 verzamelen aanbieders van cryptodiensten (CASP’s) verplicht uw klantgegevens, transacties en saldi. Daarnaast geldt die plicht ook voor veel buitenlandse platforms zodra zij Europese klanten bedienen. Bovendien werken belastingdiensten binnen de EU samen om die data automatisch onderling uit te wisselen.

Concreet betekent dat: elke aankoop, swap en transfer die u vandaag op een exchange doet, wordt door dat platform vastgelegd voor de fiscus. Daarnaast krijgt de Belastingdienst die informatie op een gestructureerde manier binnen. Daarom is dit het moment om zelf het overzicht te hebben. Wie zelf met een onderbouwd rapport zijn vermogen kan tonen, staat sterker in elk gesprek met de Belastingdienst.

Wat een vermogensonderzoek door Paucitas oplevert

Als expertisebureau voor blockchainonderzoek brengen wij cryptovermogen volledig in kaart. Daarbij combineren wij on-chain analyse met de administratie van wallets, exchanges en eerdere aangiften. Daarnaast reconstrueren wij de historie van een portefeuille: aankopen, swaps, transfers tussen wallets en stakingsopbrengsten. Bovendien leveren wij een rapport dat geschikt is voor de fiscus, een accountant of een advocaat.

Dat rapport heeft drie functies. Allereerst geeft het rust: u weet vandaag al wat u heeft, waar het staat en hoe het tot stand kwam. Daarnaast biedt het een fiscale basis voor box 3, ongeacht in welke vorm de nieuwe wet straks in werking treedt. Bovendien functioneert het als bewijsstuk wanneer de Belastingdienst vragen stelt op basis van DAC8-data.

Voor ondernemers met cryptovermogen op de zakelijke balans speelt nog een extra element. Een onderbouwd rapport ondersteunt de jaarrekening en de waardering. Daarnaast helpt het bij gesprekken met de bank en bij due diligence. Daarom zien wij steeds vaker dat een vermogensonderzoek onderdeel wordt van het standaard jaarwerk.

Wanneer is het verstandig om actie te ondernemen?

Uitstellen tot de Eerste Kamer klaar is, is begrijpelijk maar onverstandig. De wet komt er hoe dan ook in een of andere vorm. Daarnaast is DAC8 al actief en wordt uw transactiehistorie nu al door cryptodienstverleners vastgelegd. Bovendien duurt een grondig vermogensonderzoek bij meerdere wallets en exchanges al snel enkele weken. Wachten is geen optie meer: wie deze week start, heeft zijn portefeuille volgende maand op orde.

Twijfelt u of uw situatie complex genoeg is voor een onderzoek? Een korte intake geeft duidelijkheid. Daarin bespreken wij welke platforms u heeft gebruikt, hoe uw portefeuille is opgebouwd en welke documentatie er ligt. Daarna weet u of een volledig blockchainonderzoek meerwaarde heeft, of dat een beknopt overzicht volstaat. Ons advies blijft: laat uw cryptovermogen in kaart brengen voordat de fiscus dat zelf doet.

Uw cryptovermogen in kaart brengen met Paucitas

Wie zijn cryptovermogen in kaart wil laten brengen, ontkomt er niet meer aan. Box 3 en cryptovermogen zijn vanaf vandaag onlosmakelijk verbonden. DAC8 versnelt dat proces. Daarom adviseren wij beleggers om niet te wachten op de volgende aangifte, maar nu te beginnen. Een vermogensonderzoek bij Paucitas levert een onderbouwd rapport op dat zowel fiscaal als procesmatig standhoudt.

Wilt u weten wat een traject voor uw portefeuille inhoudt? Neem contact op voor een vrijblijvende intake. Daarnaast leest u meer over onze werkwijze en aanpak op de pagina met onze diensten voor blockchainonderzoek en vermogensonderzoek.

Bronnen: Wet inkomstenbelasting 2001 (box 3); EU-richtlijn 2023/2226 (DAC8).

In het kort: cryptovermogen in kaart brengen

• Het in kaart brengen van cryptovermogen is essentieel voor Box 3 aangifte, DAC8-rapportages, het in kaart brengen van cryptovermogen en gerechtelijke dossiers.
• Paucitas combineert door cliënt aangeleverde documenten met on-chain analyse om een volledig beeld van het vermogen op te stellen.
• Wallet herstel met (gedeeltelijke) toegangscodes hoort tot onze mogelijkheden wanneer cliënten geen volledige toegang meer hebben tot eigen wallets.
• Het eindrapport is bruikbaar richting banken, belastingdienst, advocatenkantoren en toezichthouders.
• Vroeg starten voorkomt knelpunten bij aangiftedeadlines en gerechtelijke procedures.

Belangrijke begrippen

Cryptovermogen in kaart brengen is het onderbouwd vaststellen van de herkomst van vermogen, vereist bij banken en toezichthouders.

Box 3 is de Nederlandse vermogensbelasting waaronder ook crypto-bezit valt; correcte aangifte vereist een sluitend overzicht.

DAC8 is de Europese richtlijn die crypto-dienstverleners verplicht klantgegevens uit te wisselen met belastingdiensten.

Wallet herstel met gedeeltelijke toegangscodes is het technische proces waarbij toegang tot een wallet wordt hersteld wanneer een deel van de seed of sleutel beschikbaar is.

Cryptovermogen onderbouwen voor Box 3, banken en hypotheekverstrekkers

Veel particulieren en DGA’s hebben crypto opgebouwd via meerdere exchanges, wallets en transacties. Op het moment dat de Belastingdienst, een bank of een hypotheekverstrekker een onderbouwing vraagt, bijvoorbeeld voor Box 3, voor een hypotheekaanvraag of om cryptovermogen in kaart te brengen, is een sluitend dossier nodig. Paucitas brengt uw cryptovermogen onafhankelijk en handmatig in kaart, zodat herkomst en rechtmatige verkrijging aantoonbaar zijn.

Wanneer is een onafhankelijke onderbouwing nodig?

• Box 3-aangifte: complete inventarisatie van wallets en saldi per peildatum, met onderliggende transactiehistorie.
• Hypotheekaanvraag: onderbouwing van eigen middelen uit crypto, inclusief herkomst van de inleg.
• Cryptovermogen in kaart brengen: rapportage voor banken die conform Wwft-richtlijnen vragen hoe het vermogen is opgebouwd.
• DAC8-rapportage: voorbereiding op de Europese rapportageplicht voor crypto-aanbieders en bezitters.
• Accountantsondersteuning: onderbouwing voor de jaarrekening of voor financiële afdelingen die crypto-posities moeten verwerken.
• DGA-overzicht: scheiding van crypto in privé en zaak, met heldere onderbouwing per entiteit.

Hoe gaat Paucitas te werk?

In plaats van geautomatiseerde software-licenties levert Paucitas handmatig blockchain onderzoek door menselijke specialisten. Dat betekent: per wallet een traceerbare keten, een toelichting op transacties die opvallen, en een rapportage die u zonder verdere uitleg kunt aanbieden aan uw accountant, bank, notaris of de Belastingdienst. Bij gedeeltelijke toegangscodes onderzoeken wij of wallet herstel mogelijk is voordat de inventarisatie wordt afgerond.

Voor wie is dit relevant?

• Particulieren die hun cryptovermogen overzichtelijk willen maken voor Box 3 of voor een Nederlandse bank.
• Ondernemers en DGA’s die herkomst van crypto vermogen moeten verifiëren richting hypotheekverstrekkers of compliance-afdelingen.
• Accountants en financiële afdelingen die ondersteuning zoeken bij het inzichtelijk maken van crypto-onderbouwing.
• Particulieren met een complexe transactiehistorie over meerdere exchanges, wallets en jaren heen.