Så bygger du en ursprungsakt som din bank godtar

Vad omfattar en handlingsplan för en ursprungsakt för krypto?

En ursprungsakt är en ordnad samling handlingar som låter banken själv följa hur kryptotillgångarna byggts upp, från den första insättningen till dagens innehav. Den är ingen förklaring och ingen sammanfattning, utan en kedja av händelser där varje belopp har ett angivet ursprung. Banken prövar inte om du verkar ärlig, utan om siffrorna går ihop.

Kravet kommer inte från ingenstans. Banker omfattas av penningtvättslagen och måste känna sina kunder och övervaka transaktioner. Vid större insättningar eller avvikande rörelser begär de ytterligare belägg för tillgångarnas ursprung. Undanröjs inte tvivlet kan ett konto frysas, kundrelationen avslutas och en rapport lämnas till Finanspolisen. Det är vanligt kontrollarbete och betyder inte att någon har gjort fel.

Det praktiska problemet är nästan aldrig att någon saknar allt. Problemet är att handlingarna ligger utspridda över fyra kryptobörser, två gamla telefoner, ett kontoutdrag från 2017 och ett minne som tar fel på årtal.

Vilka sex steg går du igenom för att bygga en ursprungsakt?

Du bygger en ursprungsakt i sex steg: avgränsa, samla, rekonstruera, förklara, granska och sammanställa. Varje steg har en egen lista och varje steg ger något som nästa steg behöver. Hoppa inte över något, för en akt faller alltid på den del som hoppades över.

1. Avgränsa. Bestäm exakt vilken fråga du ska besvara och för vilken period.
2. Samla. Hämta alla källuppgifter från kryptobörser, banker och plånböcker.
3. Rekonstruera. Ordna transaktionerna i tidsordning till en sammanhängande linje.
4. Förklara. Koppla varje inflöde till en angiven källa för pengarna.
5. Granska. Låt kedjan granskas oberoende mot de öppna uppgifterna i blockkedjan.
6. Sammanställa. Lämna in allt som en sökbar helhet med hänvisningar.

Steg 1: avgränsa, vilken fråga besvarar du egentligen?

Börja med bankens exakta fråga, ordagrant från brevet eller mejlet. En bank som frågar om ursprunget till en insättning på 600 000 kronor i mars vill veta något annat än en bank som vill se hela din förmögenhetsuppbyggnad. Lista för steget: själva brevet eller förfrågan, de nämnda beloppen och datumen, den satta tidsfristen samt namn och avdelning på den som frågar.

Utan avgränsning lämnar du in för mycket eller för lite. För mycket är lika skadligt som för lite, eftersom varje extra transaktion du lämnar in kan väcka en ny fråga som du sedan också måste besvara.

Steg 2: samla, vilka uppgifter hämtar du?

Samla en fullständig och ofiltrerad export från varje källa i stället för enstaka skärmdumpar. Nästan varje kryptobörs har en nedladdningsfunktion för hela transaktionshistoriken och ett årsbesked per kalenderår. Lista för steget: fullständig transaktionsexport per börs som CSV, årsbesked per år, historik över insättningar och uttag inklusive kontonummer, kontoutdrag för samma period samt en lista över alla plånboksadresser du har använt.

Ange för varje adress om den är din och hur du vet det. En adress utan förklaring går för en utomstående inte att skilja från en tredje persons adress.

Steg 3: rekonstruera, hur gör du en sammanhängande linje av det?

Ordna alla rörelser i tidsordning och kontrollera att ingående innehav plus alla förändringar ger utgående innehav. Arbeta med ett avstämningsdatum, för utan det är varje innehav en ögonblicksbild som ingen kan räkna efter. Lista för steget: en tidslinje per år, för varje transaktion datum, belopp, valuta och transaktions-hash samt en avstämning mellan börsens handlingar och rörelserna i blockkedjan.

Här snubblar de flesta egenhändigt gjorda akter. Det blir en lucka på några tiotusentals kronor, oftast på grund av en bortglömd överföring mellan två egna plånböcker, och det är precis den luckan banken pekar på.

Steg 4: förklara, var kom pengarna ifrån?

Koppla varje inflöde till en angiven källa utanför krypto, som lön, sparande, en försäljning, en gåva eller ett arv. Krypto som kommer från krypto är ingen förklaring utan bara en förflyttning. Lista för steget: lönespecifikationer eller kontrolluppgifter, kontoutdrag där betalningen till börsen syns, köpeavtal, gåvobrev eller bouppteckning och arvskifte vid gåva och arv samt årsredovisning eller deklaration vid inkomster från företag.

Vid äldre köp saknas ofta handlingar. Det är inte ödesdigert så länge du anger det i stället för att utelämna det. En ärligt beskriven lucka går att hantera, en förtigen gör det inte.

Steg 5: granska, vem granskar oberoende?

En oberoende granskning betyder att en aktör utan intresse i resultatet räknar efter kedjan mot de öppna uppgifterna i blockkedjan. Det är slutstenen, eftersom banken med nödvändighet bedömer din egen rekonstruktion som en berörd parts. Vi går transaktion för transaktion igenom om de inlämnade handlingarna stämmer med det som faktiskt står i kedjan och anger uttryckligen var det inte gör det.

Paucitas använder ingen automatiserad analysprogramvara, i någon roll. Varje transaktion och varje transaktions-hash kontrolleras för sig innan den tas med i en rapport.

Lista för steget: alla adresser och hashar från steg 3, kopplingarna från steg 4 och en översikt över de punkter du själv är osäker på.

Steg 6: sammanställa, hur lämnar du in det?

Lämna in akten som en helhet med innehållsförteckning, löpande numrering och en hänvisning från varje slutsats till den underliggande handlingen. En bank som behöver tre klick för att hitta ett belopp ställer en följdfråga. Lista för steget: en följesammanfattning på högst en sida, utredningsrapporten, bilagorna i samma ordning som de nämns och en kontaktperson för fackfrågor.

Min bank frågar om en viss transaktion, hur styrker jag den?

Vid en fråga om en viss transaktion lämnar du in hela vägen för just det beloppet, inte hela din historia. Leta upp transaktions-hashen, visa från vilken adress beloppet kom, vilka steg det gick igenom innan och vilken underliggande betalning som låg bakom. Ett spårbart transaktionsunderlag består av tre saker: beloppet, vägen och belägget i början av vägen.

Lämnar du bara in en skärmdump av ditt innehav på börsen har du visat att du har beloppet, inte var det kommer ifrån. Det var just den skillnaden frågan gällde.

Min kryptobörs frågar var mina pengar kommer ifrån, vad ska jag lämna?

En kryptobörs begär vid skärpta åtgärder för kundkännedom i praktiken samma belägg som en bank, bara i ett annat format och med kortare frist. Kryptobörser omfattas av samma regler i penningtvättslagen och måste vid större insättningar begära ytterligare belägg. Uteblir det kan ett konto frysas och kundrelationen avslutas.

Du lämnar in enligt samma sex steg, med tyngdpunkt på steg 4. Det börsen vill se är KYC- och AML-belägget för inflödet: vilket kontonummer, vilken betalning, vilken inkomst som låg bakom. Vi skriver ingen förklaring i ditt namn och för ingen korrespondens med compliance-avdelningen. Det du får är en oberoende rapport som du själv lämnar in.

Vad är KYC och vad betyder skärpta åtgärder för kundkännedom?

KYC, Know Your Customer, är bankers och kryptobörsers lagstadgade skyldighet att ta reda på vilka kunderna är och var deras pengar kommer ifrån. Skärpta åtgärder för kundkännedom, på engelska enhanced due diligence, är den strängare varianten som används vid högre bedömd risk, till exempel vid stora belopp eller ovanliga mönster. I den strängare varianten räcker inte en förklaring, utan det krävs handlingar.

Det som då förväntas av dig är en beviskedja: ett spår av uppgifter som låter en utomstående upprepa din väg. Det är just vad en ursprungsakt är.

Vad kan en ursprungsakt inte lösa?

En ursprungsakt gör fakta spårbara men tvingar inte fram ett resultat. Följande gränser gäller utan undantag:

• Paucitas lovar inget om utfallet av en utredning.
• En rapport från Paucitas begränsar sig till sakliga iakttagelser och analysen av dem.
• Transaktioner utanför blockkedjan, som kontantbetalningar eller interna bokningar inom en kryptobörs, syns inte i blockkedjedata. De tas bara med när det finns underliggande handlingar.
• Paucitas ger ingen skatte- eller juridisk rådgivning.
• Om banken anser att akten räcker bestämmer banken själv. Det finns ingen stämpel som garanterar godkännande.

Vad kan du göra själv och när räcker det inte?

Steg ett till fyra kan du göra själv, och det sparar både tid och kostnad. Att samla och ordna är arbete som ingen kan göra bättre än den som äger handlingarna, eftersom du vet vilken telefon som gick sönder 2019 och vilket konto som hörde till vilken mejladress.

Att göra själv räcker inte längre när det finns något att bedöma. Tänk på en lucka i historiken, en börs som inte längre finns, en adress du inte kan placera eller en bank som redan avslagit din första inlämning. Då är frågan inte längre om du kan förklara det, utan om en tredje part kan kontrollera det. Ett andra eget försök ger sällan en annan bedömning än det första.

Vad står i rapporten?

Rapporten följer en fast struktur: bakgrund och uppdragsbeskrivning, frågeställning, avgränsning, utgångspunkter, lämnade uppgifter, använda källor, tillvägagångssätt i stora drag, granskning och kvalitetssäkring, förbehåll och begränsningar, iakttagelser per avsnitt, kronologisk översikt, analys och samband, slutsats, oberoendeförklaring och bilagor. Alla rapporter innehåller inte alla delar, och upplägget anpassas efter rapportens syfte.

Oberoendeförklaringen är för en bank ofta den del som gör skillnaden, eftersom den slår fast att den som skrivit rapporten inte har något intresse i resultatet. Se även vad verifiering av tillgångar innebär och hur ett ursprungsbelägg gentemot en bank går till i praktiken.

Hur lång tid tar det och vad kostar det?

En utredning från Paucitas tar mellan en arbetsdag och två veckor beroende på ärendets omfattning och hur brådskande det är. En snabbrapport kan vara klar inom en arbetsdag och i undantagsfall samma dag. En vanlig utredning är oftast klar inom tre arbetsdagar. Vid ärenden med många transaktioner, flera plånböcker eller saknad historik ökar tiden till ungefär två veckor. För brådskande uppdrag tillkommer ett tillägg.

Paucitas arbetar med fast pris eller timpris beroende på ärendets art och omfattning. Vilken form som gäller bestäms i förväg och bekräftas skriftligt. En utredning börjar först när kostnaden har diskuterats och bekräftats.

Handlingarna lämnar du digitalt eller på kontoret. För varje ärende får du en lista över vilka uppgifter som behövs. Vid behov hjälper Paucitas dig att samla in och lämna över handlingarna.

Vilka myndigheter spelar in och var börjar Paucitas arbete?

Skatteverket granskar din deklaration och kan självständigt skicka frågor om kryptoinnehav. Banken gör kundkännedomskontrollen och beslutar om kundrelationen. Finanspolisen tar emot rapporter om misstänkta transaktioner och utreder dem själv. Ingen av dem fastställer kedjan åt dig. De bedömer det du lämnar in.

Där börjar arbetet. Vi fastställer fakta och granskar tillgångarnas ursprung, så att det finns något för de här aktörerna att bedöma. Har ditt läge låst sig eftersom kontot redan är spärrat är vad du gör när banken spärrar ditt konto på grund av krypto nästa logiska steg.

Vilket är det vanligaste felet i en egenhändigt byggd akt?

Det vanligaste felet är att lämna in innehav i stället för rörelser. Ett innehav säger vad som finns, en rörelse säger hur det kom dit, och bara det senare besvarar frågan. Det andra felet är att lämna in ett urval: bara transaktionerna som passar, vilket gör att sammanställningen inte längre går ihop och banken blir misstänksam just på grund av den utelämnade delen.

Vill du veta om ditt läge passar för den här handlingsplanen går vi igenom det med dig i ett kostnadsfritt första samtal. Du får då höra vilka steg du kan ta själv och var en oberoende granskning är meningsfull.