Box 3 en crypto: de meestgestelde verificatievragen

Hoort crypto in box 3, en welke datum telt?

Ja. Crypto is voor de Belastingdienst een bezitting in box 3. De waarde telt op de peildatum van 1 januari van het belastingjaar, naar de waarde in het economische verkeer op dat moment. Wat u daarna in het jaar koopt of verkoopt, verandert die stand niet. Meer leest u bij het begrip box 3 en crypto en op de pagina van de Belastingdienst over crypto.

Welke box 3 verificatievragen krijgt u het vaakst?

In onze praktijk gaat het meestal om vijf vragen:

1. Welke crypto had u op 1 januari, en waar stond die?
2. Tegen welke koers heeft u de waarde bepaald?
3. Kloppen uw opgaven met wat de exchange heeft gemeld?
4. Waar kwam het geld vandaan waarmee u ooit begon?
5. Wat is er met crypto gebeurd waar u geen toegang meer toe heeft?

Elke vraag lijkt eenvoudig. Maar wie meerdere wallets heeft, crypto heeft verplaatst tussen eigen adressen of jaren terug moet, merkt dat het antwoord snel ingewikkeld wordt.

Ligt er een brief met vragen? Laat Paucitas met u meekijken. Bellen kan altijd, 24/7, op 020 244 5774.

Welke gegevens heeft u nodig?

Meestal vier soorten: uw walletadressen, jaaroverzichten of saldo-overzichten per exchange, de transactiehash van belangrijke boekingen, en een koersbron voor 1 januari. Samen maken die de stand controleerbaar en de herkomst van uw vermogen navolgbaar.

Mist u stukken, bijvoorbeeld omdat een platform niet meer bestaat? Dat komt vaak voor. Bankafschriften, uw mailbox en de blockchain zelf blijven bestaan. Samen maken die de stand vaak toch aannemelijk.

Wat als u op 1 januari geen toegang had tot uw crypto?

Dan blijft het in beginsel een bezitting in box 3. Volgens de Belastingdienst telt dan de prijs die de meest gegadigde koper ervoor zou betalen, en die kan in het uiterste geval nihil zijn (standpunt Kennisgroep Belastingdienst). Belangrijk is dan vast te leggen om welke crypto het ging en waarom u er niet bij kon. Het fiscale gevolg bespreekt u met uw adviseur.

Paucitas vraagt uit zichzelf nooit om uw herstelzin of privésleutel. Wilt u weer toegang tot uw eigen wallet, dan begeleiden wij u daarbij zonder dat wij die gegevens zelf hoeven in te zien.

Wat verandert er door DAC8?

Sinds 1 januari 2026 moeten aanbieders van cryptodiensten onder DAC8 saldi en transacties van klanten vastleggen en aan de Belastingdienst melden. De eerste melding over 2026 volgt uiterlijk 31 januari 2027 (Belastingdienst over DAC8). De Belastingdienst kan die gegevens naast uw aangifte leggen. Een overzicht dat daarop aansluit, voorkomt vragen achteraf.

Wie helpt bij box 3 verificatievragen over crypto?

Paucitas. Wij zoeken alles voor u uit: de transacties, de stand op de peildatum, de route van het geld en de documenten. Daarbij leest Paucitas ook uw e-mails, berichten en andere communicatie met platforms door, zodat er een volledig beeld ontstaat met een tijdlijn en waar het geld vandaan kwam en naartoe ging, stap voor stap. Paucitas doet alle tracing zelf, zonder tracing-tools. U krijgt een vermogensverificatie die iedereen stap voor stap kan nalopen en begrijpen, ook uw adviseur.

• Geen fiscaal advies: Paucitas levert de onderbouwing, de aangifte doet u zelf of uw adviseur.
• Kosten: elk onderzoek is maatwerk. U krijgt vooraf een offerte op maat die we samen doornemen, zonder verrassingen.
• Doorlooptijd: van dezelfde dag tot circa twee weken.

Verder lezen: cryptobezit overzichtelijk voor de aangifte, veelgestelde vragen over vermogensverificatie en een herkomstdossier voor uw bank.

Wilt u weten wat u nog mist? Neem contact op voor een gratis intake, of bel 020 244 5774. Via het formulier hoort u binnen 1 tot 3 uur van ons.

Bronnen: Belastingdienst, aangifte doen en belasting betalen met crypto’s; Kennisgroepen Belastingdienst, niet-toegankelijke cryptovaluta en box 3; Belastingdienst, meer zicht op cryptotransacties (DAC8).