Krypto in der Anlage SO: die häufigsten Rückfragen des Finanzamts

Gehören Kryptowerte in die Anlage SO?

Ein Gewinn aus dem Verkauf von Kryptowerten gehört als privates Veräußerungsgeschäft in die Anlage SO, wenn zwischen Anschaffung und Veräußerung nicht mehr als ein Jahr liegt (§ 23 EStG). Maßgeblich sind also zwei Zeitpunkte pro Position. Das Bundesfinanzministerium hat die Behandlung von Kryptowerten in einem Schreiben zusammengefasst. Mehr dazu lesen Sie bei unserem Begriff Krypto in der Steuererklärung.

Welche Rückfragen zur Anlage SO und Krypto kommen am häufigsten?

In unserer Praxis geht es meist um fünf Fragen:

1. Welche Kryptowerte hatten Sie, und wo lagen sie?
2. Wann haben Sie sie angeschafft und wann veräußert?
3. Zu welchem Kurs haben Sie die Werte angesetzt?
4. Passen Ihre Angaben zu dem, was die Krypto-Börse gemeldet hat?
5. Woher kam das Geld, mit dem Sie angefangen haben?

Jede Frage wirkt einfach. Wer aber mehrere Wallets hat, Kryptowerte zwischen eigenen Adressen verschoben hat oder Jahre zurückgehen muss, merkt schnell, dass die Antwort kompliziert wird.

Liegt ein Schreiben mit Rückfragen vor? Lassen Sie Paucitas mitschauen. Sie können uns jederzeit anrufen, rund um die Uhr, unter +31 20 244 5774.

Welche Angaben benötigen Sie?

Meist vier Arten: Ihre Wallet-Adressen, Jahres- oder Kontoübersichten pro Krypto-Börse, den Transaktions-Hash wichtiger Buchungen und eine Kursquelle für die jeweiligen Zeitpunkte. Zusammen machen sie Anschaffung und Veräußerung prüfbar und die Herkunft Ihres Vermögens nachvollziehbar.

Fehlen Unterlagen, etwa weil eine Plattform nicht mehr existiert? Das kommt oft vor. Kontoauszüge, Ihr E-Mail-Postfach und die Blockchain selbst bleiben bestehen. Ihre Mitwirkungspflichten ergeben sich aus § 90 AO.

Was gilt, wenn Sie keinen Zugriff mehr auf Ihre Kryptowerte hatten?

Dann zählt, was sich feststellen lässt: welche Adressen betroffen waren, welche Bewegungen stattfanden und ab wann keine Verfügung mehr möglich war. Wie das steuerlich zu behandeln ist, beurteilt Ihr Steuerberater.

Paucitas fragt von sich aus nie nach Ihrer Wiederherstellungsphrase oder Ihrem privaten Schlüssel. Möchten Sie wieder Zugang zu Ihrer eigenen Wallet, begleiten wir Sie dabei, ohne diese Daten selbst einsehen zu müssen.

Was ändert sich durch die Meldepflicht ab 2026?

Seit dem 1. Januar 2026 müssen Anbieter von Kryptodienstleistungen Bestände und Transaktionen ihrer Kunden erfassen und melden. Grundlage ist DAC8, die Meldungen laufen über das Bundeszentralamt für Steuern. Das Finanzamt kann diese Daten neben Ihre Erklärung legen. Eine Übersicht, die dazu passt, vermeidet Rückfragen im Nachhinein.

Was ist der Unterschied zwischen Belegen und Steuerberatung?

Belegen heißt: sachlich feststellen, welche Kryptowerte Sie wann hatten und zu welchem Wert. Beraten heißt: Ihre steuerliche Position beurteilen. Paucitas macht das Erste. Das Finanzamt setzt die Steuer fest, Ihr Steuerberater vertritt Ihren Standpunkt. Mit einer klaren, unabhängigen Grundlage hat Ihr Berater mehr in der Hand, und Rückfragen lassen sich oft schneller beantworten.

Wer hilft bei Rückfragen des Finanzamts zu Krypto?

Paucitas. Wir arbeiten alles für Sie heraus: die Transaktionen, die Zeitpunkte, den Weg des Geldes und die Unterlagen. Dabei liest Paucitas auch Ihre E-Mails, Nachrichten und sonstige Kommunikation mit Plattformen, damit ein vollständiges Bild mit einer Zeitleiste entsteht, woher das Geld kam und wohin es ging, Schritt für Schritt. Paucitas führt jede Rückverfolgung selbst durch, ohne Tracing-Tools. Sie erhalten eine Vermögensverifizierung, die jeder Schritt für Schritt nachvollziehen und verstehen kann, auch Ihr Steuerberater.

• Keine Steuerberatung: Paucitas liefert die Grundlage, die Erklärung machen Sie oder Ihr Steuerberater.
• Kosten: jede Untersuchung ist maßgeschneidert. Sie erhalten vorab ein individuelles Angebot, das wir gemeinsam durchgehen, ohne Überraschungen.
• Dauer: vom selben Tag bis etwa zwei Wochen.

Weiterlesen: Krypto in der Steuererklärung übersichtlich machen, häufige Fragen zur Vermögensverifizierung und eine Herkunftsakte für Ihre Bank.

Möchten Sie wissen, was noch fehlt? Nehmen Sie Kontakt auf für ein kostenloses Erstgespräch, oder rufen Sie +31 20 244 5774 an. Über das Formular hören Sie innerhalb von 1 bis 3 Stunden von uns.

Quellen: § 23 EStG; § 90 AO; Bundesfinanzministerium, Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung von Kryptowerten; Bundeszentralamt für Steuern.