Source of funds bij crypto: wat is het en hoe verschilt het van herkomst van vermogen?

Wat betekent source of funds?

Source of funds betekent letterlijk de bron van de middelen. Het gaat om één specifieke betaling of storting: welk bedrag, van welk adres of welke rekening, gekocht met welk geld en wanneer. Bij crypto is dat de route van de eerste aankoop met euro’s, via wallets en exchanges, tot de verkoop die tot de betaling op uw rekening leidde.

De herkomst van vermogen, in het Engels source of wealth, is breder. Die vraag gaat over hoe uw totale bezit over de jaren is ontstaan: inkomen, beleggingen, een erfenis of schenking, en de groei van uw crypto. Lees meer bij het begrip herkomst van vermogen.

Wie vraagt naar source of funds, en waarom?

Paucitas legt uit: de vraag komt van instellingen die onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) vallen. De Wwft noemt onder meer banken, notarissen en aanbieders van cryptoactivadiensten (artikel 1a). Volgens de Rijksoverheid moeten deze meldingsplichtige instellingen onderzoek doen naar hun klanten, transacties in de gaten houden en ongebruikelijke transacties melden bij de FIU-Nederland.

Dat onderzoek heet cliëntenonderzoek (CDD). Volgens artikel 3, lid 2, onder d van de Wwft hoort daarbij een voortdurende controle op de zakelijke relatie, met zo nodig een onderzoek naar de bron van de middelen die bij de relatie of transactie worden gebruikt. Is het risico hoger, dan volgt een verscherpt cliëntenonderzoek (EDD) en vraagt de instelling vaak ook naar de herkomst van uw vermogen als geheel.

Een vraag naar source of funds is dus geen beschuldiging, maar een wettelijke plicht van de instelling. DNB houdt toezicht op hoe financiële instellingen dit uitvoeren. Alle banken vallen onder dezelfde regels.

Bank, notaris of exchange: wat vraagt ieder?

De bank vraagt meestal naar source of funds als er een grote storting van een exchange binnenkomt. Zij wil de route zien van de eerste aankoop tot de storting. Lees ook wat te doen als de bank vraagt naar de herkomst van crypto.

De notaris vraagt ernaar als u geld uit crypto inbrengt bij bijvoorbeeld de aankoop van een woning. Zie notaris en geld uit crypto.

Een cryptoplatform valt zelf ook onder de Wwft en kan bij een storting of opname vragen waar het geld of de crypto vandaan komt.

Wat staat er precies in de wet?

Artikel 3, lid 2 van de Wwft somt op wat cliëntenonderzoek inhoudt, zoals het vaststellen en controleren van de identiteit van de klant en de uiteindelijk belanghebbende, en het vaststellen van het doel van de relatie. Onder d staat de voortdurende controle op de relatie en de transacties, met zo nodig een onderzoek naar de bron van de middelen. Artikel 1a noemt welke instellingen onder de wet vallen, waaronder aanbieders van cryptoactivadiensten (lid 3, onder k) en notarissen (lid 4, onder d). U leest de volledige tekst op wetten.overheid.nl. Paucitas geeft geen juridisch advies.

Wat Paucitas doet bij source of funds en herkomst

Bij een vraag over source of funds herleiden wij één specifieke betaling: welk bedrag, van welk adres, gekocht met welk geld en wanneer. Bij een vraag over de herkomst van vermogen reconstrueren wij de opbouw van uw bezit over een langere periode, met alle stortingen, aankopen en verkopen in één tijdlijn.

De stap die het vaakst wordt onderschat is het onderscheid zelf. Wie op een vraag over één betaling antwoordt met een compleet vermogensoverzicht, krijgt bijna altijd een vervolgvraag, en omgekeerd. Wij bepalen daarom aan het begin welke van de twee vragen er ligt en stemmen de omvang van het onderzoek daarop af.

Wat u aanlevert

U levert Paucitas de vraag zoals u die hebt ontvangen, want daarin staat welke van de twee het is. Verder de adressen van uw wallets, de exports van uw exchanges en de bankafschriften die bij de betreffende periode horen.

Wat als u niet alle stukken meer heeft?

Paucitas ziet dat vaak, zeker bij crypto die jaren geleden is gekocht. Transacties op de blockchain blijven openbaar zichtbaar, dus een deel van de route is ook zonder oude exports te reconstrueren. Waar een schakel echt ontbreekt, staat dat in het rapport als open punt, met de reden. Zo weet de bank of notaris precies wat wel en niet is vastgesteld.

Wat u krijgt

Bij een vraag over source of funds krijgt u van Paucitas een kort rapport met de route van die betaling, de bronverwijzingen en een conclusie in gewone taal. Bij een vraag over uw vermogen krijgt u het uitgebreidere rapport met tijdlijn, transactietabel en bijlagen.

In beide gevallen zit er een verantwoording van de methode bij, zodat de ontvanger kan zien welke gegevens zijn bekeken. Ook staat er expliciet in wat niet is onderzocht, zodat de afbakening duidelijk is. Het resultaat is een rapport dat iedereen stap voor stap kan nalopen en begrijpen.

Hoe verifieert een expert de herkomst van vermogen?

Paucitas licht toe: verificatie is geen mening, maar een reeks controles die iemand anders kan overdoen. Wij beginnen bij het eindpunt, de euro op uw bankrekening, en werken terug: de uitbetaling van de exchange, de verkooporder, het adres waarvandaan de tokens kwamen, de eerdere bewegingen tussen uw eigen adressen en ten slotte de eerste aankoop met geld van uw bankrekening.

De drie controles per stap

Per stap toetst Paucitas drie dingen: klopt de transactie op de blockchain qua bedrag, tijdstip en richting; sluit de exportregel van de exchange daarop aan; en is het adres aan u toe te rekenen. Zo kan een bank, een civiele procedure of een toezichthouder de redenering volgen zonder ons op ons woord te geloven.

Hoe u begint

U neemt contact op met Paucitas en stuurt de vraag mee die aan u is gesteld. In een eerste gesprek bepalen wij welke van de twee vragen het is en wat daarvoor nodig is, voordat het onderzoek begint. Elk onderzoek is maatwerk: u krijgt vooraf een offerte op maat die wij samen met u doornemen, zonder verrassingen. De doorlooptijd is van dezelfde dag tot circa twee weken, afhankelijk van de zaak.

Welke van de twee onderbouwingen in uw geval voldoende is, bepaalt de partij die de vraag stelt.

Wilt u weten wat dit voor uw situatie betekent? Bel ons op 020 244 5774, dat kan 24/7, of vul het contactformulier in: u hoort binnen 1 tot 3 uur van ons. Een e-mail beantwoorden wij binnen 24 uur, meestal nog dezelfde dag. De intake is gratis en vrijblijvend.