Krypto-Steuerdossier: welche Dokumente Sie wirklich brauchen

Welche Dokumente brauchen Sie wirklich für ein Krypto-Steuerdossier?

Sie brauchen vier Arten von Dokumenten: Bankunterlagen Ihrer Einzahlungen, Transaktions- und Jahresübersichten pro Plattform, eine Saldoübersicht zum Stichtag und eine Untermauerung für alles, was außerhalb der Blockchain gelaufen ist. Alles darüber hinaus ist nützlich, aber nicht tragend.

Diese vier Kategorien sind nicht beliebig. Sie folgen der Frage, die eine prüfende Stelle stellt: Woher kam das Geld, was haben Sie damit getan, was war es zum Stichtag wert und was ist geschehen, das ich nicht sehen kann.

Der Rest dieses Beitrags arbeitet diese vier als Lieferliste aus. Was Sie nicht brauchen: Screenshots von Kursen, Ausdrucke aus Portfolio-Apps und Zusammenfassungen, die Sie selbst erstellt haben. Die sind nicht nachvollziehbar und tragen deshalb nichts bei.

Welche Unterlagen gehören im Krypto-Steuerdossier zu Ihren Käufen und Einzahlungen?

Zu Ihren Käufen und Einzahlungen gehören die Bankunterlagen, aus denen hervorgeht, dass das Geld, das Sie in Krypto gesteckt haben, aus einer nachweisbaren Quelle kam. Das ist der Teil, der am häufigsten unvollständig ist und gleichzeitig am schwersten wiegt.

• Kontoauszüge jeder Überweisung an eine Handelsplattform oder einen Zahlungsdienstleister, mit Datum, Betrag und Gegenkonto.
• Kontoauszüge über den Zeitraum, in dem dieses Geld aufgebaut wurde, etwa Gehalt, ein Verkauf, eine Schenkung oder eine Erbschaft.
• Zugrunde liegende Unterlagen zu dieser Quelle: ein Arbeitsvertrag, ein Kaufvertrag, ein Schenkungsvertrag oder ein Erbschein.
• Nachweise von Käufen, die Sie mit Bargeld oder über eine Privatperson gemacht haben, sofern vorhanden.
• Eine Übersicht aller Zahlungsdienstleister, die in Ihren Auszügen vorkommen, auch unter veralteten Namen.

Der letzte Punkt bringt in der Praxis am meisten. Wir sehen regelmäßig, dass eine alte Abbuchung an einen Abwickler mit neutralem Namen der einzige Hinweis auf eine Plattform ist, an die sich jemand nicht mehr erinnerte.

Welche Unterlagen gehören zu Ihrem Saldo am Stichtag?

Zu Ihrem Saldo am Stichtag gehört pro Adresse und pro Plattform eine Aufstellung der Menge, die Sie zu diesem Zeitpunkt gehalten haben, mit dem Wert davon nach einer öffentlichen Quelle zum selben Zeitpunkt. Ein Gesamtbetrag ohne diese Aufteilung ist in einem Krypto-Steuerdossier keine Untermauerung.

• Eine Saldoaufstellung pro Handelsplattform zum Stichtag, vorzugsweise die offizielle Jahresübersicht der Plattform selbst.
• Pro eigener Wallet die Adresse und die Menge pro Token zum Stichtag, herleitbar aus den Buchungen bis einschließlich dieses Datums.
• Die verwendete Kursquelle und der genaue Zeitpunkt, zu dem Sie diesen Kurs genommen haben, festgehalten bevor Sie die Berechnung machen.
• Bei Token, die kaum gehandelt wurden: die Daten, auf denen Ihre Bewertung ruht, und eine Bandbreite statt einer einzelnen Zahl.

Für die Fragen, die dazu in der Praxis am häufigsten gestellt werden, ist unsere Übersicht der Rückfragen zur Anlage SO und Krypto eine gute Ergänzung.

Welche Unterlagen gehören zu Transaktionen, die nicht auf der Blockchain stehen?

Bei Transaktionen außerhalb der Blockchain brauchen Sie Unterlagen der Gegenpartei, weil es keine Buchung gibt, auf die Sie zeigen können. Interne Umwandlungen innerhalb einer Krypto-Börse, Staking-Erträge, die innerhalb der Plattform gutgeschrieben wurden, und Privatkäufe fallen alle in diese Kategorie.

• Die vollständige Transaktionsübersicht der Plattform, einschließlich interner Umwandlungen und Gutschriften.
• Bestätigungsmails von Transaktionen, die Sie in der Übersicht nicht wiederfinden.
• Bei einem Privatkauf: eine schriftliche Festhaltung mit Datum, Menge, Betrag und der Art der Zahlung.
• Bei einer aufgelösten Plattform: jede Datei, die Sie jemals heruntergeladen haben, auch wenn sie unvollständig ist.

Diese Kategorie ist der Grund, dass eine Akte manchmal nicht lückenlos zu machen ist. Das ist kein Scheitern, sondern eine Gegebenheit, und es gehört als Vorbehalt in die Übersicht statt weggeschrieben zu werden.

Wie stellen Sie das Krypto-Steuerdossier Schritt für Schritt zusammen?

Sie stellen die Akte in acht Schritten zusammen, wobei Sie erst rechnen, wenn das Sammeln fertig ist.

1. Bestimmen Sie Zweck und Stichtag und notieren Sie, um welches Jahr oder welche Jahre es geht.
2. Fordern Sie Kontoauszüge über mindestens den gesamten Zeitraum an, in dem Sie Krypto gekauft haben, und länger, wenn die Quelle des Geldes weiter zurückliegt.
3. Erstellen Sie eine Liste jedes Zahlungsdienstleisters und jeder Plattform, die in diesen Auszügen vorkommt.
4. Laden Sie pro Plattform die vollständige Transaktionsübersicht und die Jahresübersicht herunter, auch bei Konten, die Sie nicht mehr nutzen.
5. Notieren Sie pro eigener Wallet die Adresse und sammeln Sie den Transaktions-Hash jeder Buchung, die zur Frage gehört.
6. Halten Sie fest, was außerhalb der Blockchain geschehen ist, und suchen Sie die Unterlagen der Gegenpartei dazu.
7. Berechnen Sie pro Adresse und pro Plattform den Saldo am Stichtag und bewerten Sie ihn gegen die vorab gewählte Quelle.
8. Lassen Sie Besitz, Herkunft und Bewertung unabhängig feststellen und festhalten, damit die Übersicht ohne Ihre Erklärung nachzurechnen ist.

Schritt zwei und drei kosten zusammen einen Nachmittag und bestimmen, ob die restlichen Schritte überhaupt gelingen. Wer dort beginnt, muss selten neu anfangen. Für die Bankvariante dieser Route ist unser Ablauf für eine Herkunftsakte, die Ihre Bank annimmt, die Fortsetzung.

Was tun Sie, wenn ein Dokument fehlt oder eine Plattform nicht mehr existiert?

In einem Krypto-Steuerdossier ist ein fehlendes Dokument nicht das Ende. Fehlt ein Dokument, füllen Sie die Lücke nicht mit einer Annahme, sondern benennen sie als Lücke und suchen eine zweite Spur dazu. Eine fehlende Jahresübersicht ist oft mit den Bankeinzahlungen auf der einen Seite und den ausgehenden Buchungen an Ihre eigene Wallet auf der anderen Seite auszugleichen.

Existiert die Plattform nicht mehr, bleiben drei Spuren: Ihre Kontoauszüge, Ihr Postfach und die Blockchain. In vielen Akten reicht das, um den Umfang plausibel zu machen, allerdings mit einer weiteren Marge. Was nicht funktioniert, ist eine Rekonstruktion aus dem Gedächtnis, denn die hält keiner Prüfung stand.

Paucitas verwendet keine automatisierte Analysesoftware, in keiner Rolle. Die Untersuchung erfolgt manuell auf Basis öffentlich zugänglicher Blockexplorer. Jede Transaktion und jeder Transaktions-Hash wird einzeln verifiziert, bevor sie in einen Bericht aufgenommen wird.

Was tut Paucitas bei einem Krypto-Steuerdossier nicht?

Paucitas untermauert, verifiziert und erfasst und beurteilt nicht, wie Ihr Besitz steuerlich zu behandeln ist. Diese Grenze ist der Kern der Rollenverteilung und steht ausdrücklich in jeder Übersicht.

• Paucitas erteilt keine steuerliche oder rechtliche Beratung.
• Ein Bericht von Paucitas beschränkt sich auf sachliche Feststellungen und deren Untersuchung.
• Paucitas hält selbst keine Guthaben und führt keine Transaktionen im Namen von Mandanten aus.
• Transaktionen außerhalb der Blockchain, etwa Barzahlungen oder interne Buchungen innerhalb einer Börse, sind in Blockchaindaten nicht sichtbar. Sie werden nur berücksichtigt, wenn zugrunde liegende Unterlagen vorliegen.
• Paucitas stellt nicht selbständig fest, wer sich hinter einer Kryptoadresse verbirgt. Festgehalten wird, an welchen Dienstleister oder an welche Partei Guthaben gegangen sind, damit diese Information über die dafür vorgesehenen Kanäle weiterverfolgt werden kann.
• Paucitas macht keine Zusage über das Ergebnis einer Untersuchung.

Für ein steuerliches Urteil über Ihre Erklärung verweisen wir Sie an einen Steuerberater und für ein rechtliches Urteil an einen Anwalt oder die zuständige Stelle. Paucitas führt auch keinen Schriftwechsel mit dem Finanzamt in Ihrem Namen.

Was können Sie selbst tun und wann genügt das nicht?

Das Sammeln können Sie vollständig selbst tun, und das ist auch der größte Teil der Arbeit an einem Krypto-Steuerdossier. Bei einer Plattform, einer Wallet und einem überschaubaren Zeitraum kommen Sie mit der Lieferliste oben wahrscheinlich vollständig aus.

Es genügt nicht mehr, sobald eine aufgelöste Plattform dabei ist, sobald Guthaben über mehrere Netzwerke verschoben wurden, sobald Sie einen Zeitraum nicht mehr überblicken, oder sobald das Finanzamt nach Ihrer ersten Antwort erneut nachfragt. Ab diesem Punkt ist eine unabhängige Feststellung der kürzeste Weg.

Die Lieferung der Daten erfolgt digital oder im Büro. Pro Fall wird eine Lieferliste bereitgestellt, in der steht, welche Daten benötigt werden. Wo nötig begleitet Paucitas das Sammeln und Liefern dieser Daten.

Paucitas antwortet in der Regel innerhalb weniger Minuten bis einer Stunde und in nahezu allen Fällen am selben Arbeitstag.

Was steht im Bericht und wie lange dauert die Untersuchung?

Ein Bericht von Paucitas folgt einer festen Gliederung: Anlass und Auftragsbeschreibung, Fragestellung, Reichweite, Ausgangspunkte, gelieferte Daten, herangezogene Quellen, Vorgehensweise in Grundzügen, Verifizierung und Qualitätssicherung, Vorbehalte und Beschränkungen, Feststellungen pro Teil, chronologische Übersicht, Analyse und Zusammenhang, Schlussfolgerung, Unabhängigkeitserklärung und Anlagen. Nicht jeder Bericht enthält alle Teile, und die Gliederung wird auf den Zweck abgestimmt, für den Sie ihn brauchen.

Eine Untersuchung von Paucitas dauert, abhängig vom Umfang der Akte und von der Dringlichkeit, zwischen einem Arbeitstag und zwei Wochen. Ein Eilbericht kann innerhalb eines Arbeitstages geliefert werden und in Ausnahmefällen am selben Tag. Eine reguläre Untersuchung ist in der Regel innerhalb von drei Arbeitstagen fertig. Bei Akten mit vielen Transaktionen, mehreren Wallets oder fehlender Historie steigt die Laufzeit auf etwa zwei Wochen. Für Eilaufträge gilt ein Zuschlag.

Paucitas arbeitet mit einem Festpreis auf Basis Ihrer Situation. Manchmal wenden wir in Absprache einen Stundensatz an, die Stunden werden aber immer vorab festgelegt, sodass Sie nie vor Überraschungen stehen. Es wird keine Untersuchung begonnen, bevor die Kosten besprochen und gebilligt sind.

Wo beginnt die Arbeit des Finanzamts und wo die von Paucitas?

Das Finanzamt beurteilt, ob Ihr Vermögen richtig erklärt wurde, und kann dazu eine Nachfrage senden, während Paucitas feststellt, was tatsächlich vorhanden war und woher es kam. Die Antwort auf die Nachfrage geben Sie selbst, mit dem Krypto-Steuerdossier als Untermauerung.

Über die europäischen Meldepflichten für Anbieter von Kryptodienstleistungen haben wir früher in unserem Beitrag zu DAC8 und der Meldung von Kryptobeständen geschrieben, mit den Quellenangaben dort. Für den breiteren Zusammenhang veröffentlicht die Europäische Kommission zu diesem Rahmen und die Europäische Zentralbank zu Kryptowerten im Euroraum.

Möchten Sie wissen, ob Ihre Akte vollständig ist, dann können Sie die Lieferliste in einem kostenlosen Erstgespräch ruhig gemeinsam durchgehen. Wir benennen, was fehlt, und sind ehrlich darüber, was nicht mehr festzustellen ist. Mehr zu dieser Leistung finden Sie bei Herkunftsnachweis von Vermögen.

Datum der letzten Überarbeitung: 31.08.2026.