Der Herkunftsnachweis für Kryptowährungen bedeutet: mit Belegen nachvollziehbar zu machen, woher Ihre Kryptowerte stammen, wann sie erworben wurden und welchen Weg sie genommen haben. Paucitas untersucht diesen Weg auf der Blockchain, gleicht ihn mit Ihren Börsen- und Bankunterlagen ab und hält ihn in einem Bericht fest, den eine Bank, das Finanzamt, ein Steuerberater oder ein Notar prüfen kann. Paucitas erteilt selbst keine steuerliche oder rechtliche Beratung und verwahrt keine Guthaben; der Bericht ist die Grundlage, mit der Ihr Berater weiterarbeitet. Eine reguläre Untersuchung ist in der Regel innerhalb von drei Werktagen fertig.
Auf dieser Seite
- Was verlangt das Finanzamt bei einem Auskunftsersuchen zu Kryptowerten genau?
- Welcher Nachweis über Kryptobestände wird akzeptiert?
- Was ist eine Bestandsaufstellung zum Stichtag und wie erstelle ich sie?
- Wann reicht eine Jahresübersicht der Börse nicht aus?
- Wie weise ich die Herkunft nach, wenn ich keine Börsenhistorie mehr habe?
- Was verlangt eine Bank bei einer Einzahlung aus Kryptowerten?
- Was benötigt ein Steuerberater für den Jahresabschluss?
- Was verlangt ein Notar bei einer Schenkung oder einem Nachlass?
- Was ändert sich mit DAC8 ab dem 1. Januar 2026?
- Wie belege ich Kryptobestände einer GmbH oder eines Gesellschafter-Geschäftsführers?
- Was steht in einem Herkunftsbericht und wie lange dauert er?
- Was lässt sich nicht nachweisen?
Was verlangt das Finanzamt bei einem Auskunftsersuchen zu Kryptowerten genau?
Ein Auskunftsersuchen zu Kryptowerten verlangt in der Praxis drei Dinge: welche Bestände Sie zum Stichtag hatten, woher diese Bestände stammen und wie sich beides miteinander in Einklang bringen lässt. Konkret werden eine Jahresübersicht jeder Börse, eine Bestandsaufstellung je Wallet und je Coin zum Stichtag sowie der zugrunde liegende CSV-Export oder Wallet-Export verlangt, mit dem diese Zahlen nachvollziehbar sind.
Das Finanzamt prüft nicht nur den Betrag, sondern die Nachvollziehbarkeit: Kann ein Außenstehender Ihre Angaben Schritt für Schritt auf die Quelldaten zurückrechnen? Bei einer Börse und einer Wallet gelingt das meist selbst. Bei mehreren Wallets, fehlenden Jahren oder einer Börse, die nicht mehr besteht, entsteht eine Lücke, die Sie mit einer eigenen Aufstellung nicht schließen.
Ein Auskunftsersuchen des Finanzamts stützt sich auf § 93 der Abgabenordnung (AO). Diese Vorschrift kennt keine feste gesetzliche Frist: Das Finanzamt setzt in seinem Schreiben selbst eine Frist, und diese muss angemessen sein. Die verlangten Angaben sind vollständig, wahrheitsgemäß und nach bestem Wissen zu erteilen.
Wird dem Ersuchen nicht nachgekommen, kann das Finanzamt die Mitwirkung nach § 90 AO einfordern und die Besteuerungsgrundlagen nach § 162 AO schätzen. Eine Schätzung wirkt sich zu Ihren Lasten aus, wenn die Nachvollziehbarkeit fehlt. Daneben kann das Finanzamt die Auskunft mit Zwangsmitteln nach den §§ 328 ff. AO durchsetzen.
Wichtig ist, dass die Mitwirkungspflicht nicht dadurch entfällt, dass die Aufbewahrungsfrist abgelaufen ist. Dass eine Börse nicht mehr besteht oder es um weiter zurückliegende Jahre geht, entbindet Sie nicht von der Pflicht, die verlangten Angaben zu liefern.
Quelle: §§ 90, 93, 147 und 162 AO sowie die Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs zum Verhältnis von Mitwirkungspflicht und Aufbewahrungsfrist (Stand 2025).
Fehlen die Unterlagen zu diesen Jahren, bleibt die Blockchain gleichwohl verfügbar. Transaktionen bleiben dort sichtbar, auch Jahre später, und lassen sich mit den zugehörigen Belegen zu einer nachvollziehbaren Aufstellung zusammenführen.
Weiterführend: Kryptovermögen in Ihrer Steuererklärung und den Begriff Kryptowerte in der Steuererklärung.
Welcher Nachweis über Kryptobestände wird akzeptiert?
Es gibt keine Stelle, die einen amtlichen Nachweis über Kryptobestände ausstellt. Kein Institut bestätigt Ihren Bestand so, wie eine Bank einen Kontoauszug ausgibt. Akzeptiert wird hingegen eine Reihe von Quelldaten, die einander bestätigen: die Jahresübersicht der Börse, eine Bestandsaufstellung zum Stichtag, der CSV-Export der Transaktionen und öffentlich verifizierbare Blockchain-Daten, mit denen sich diese Transaktionen wiederfinden lassen.
Ein Bericht von Paucitas fügt das Bindeglied hinzu, das Sie selbst nicht liefern können: die Verifizierung, dass diese Quelldaten mit dem übereinstimmen, was tatsächlich auf der Blockchain steht, und eine chronologische Aufstellung, die den Weg der Bestände zeigt. Das ist der Unterschied zwischen einer Angabe und einer belastbaren Grundlage. So arbeitet der Dienst Herkunft von Vermögen nachweisen, mit einem belastbaren Bericht, mit dem die Stelle weiterarbeiten kann.
Siehe auch: Vermögensverifizierung und Herkunft von Vermögen.
Was ist eine Bestandsaufstellung zum Stichtag und wie erstelle ich sie?
Eine Bestandsaufstellung ist eine Übersicht aller Bestände zu einem festen Datum, aufgeschlüsselt je Wallet und je Coin. Für die Steuererklärung ist maßgeblich, welchen Bestand Sie zum jeweiligen Stichtag hielten. Eine Gesamtsumme reicht nicht; die Aufstellung muss je Adresse und je Coin nachvollziehbar sein.
Sie erstellen die Aufstellung in vier Schritten:
- Stellen Sie alle Wallets und Börsenkonten zusammen, auch solche, die Sie nicht mehr nutzen.
- Rufen Sie je Börse die Jahresübersicht und den CSV-Export für das betreffende Jahr ab.
- Erstellen Sie je selbstverwalteter Wallet einen Wallet-Export der Adressen und Bestände zum Stichtag.
- Rechnen Sie die Bestände zum Kurs am Stichtag in Euro um und dokumentieren Sie, welche Kursquelle Sie verwendet haben.
Die Kursquelle wird oft übersehen. Viele gehen von einem Betrag aus, den sie selbst notiert haben, ohne festzuhalten, welcher Kurs zu welchem Zeitpunkt verwendet wurde. Für die Nachvollziehbarkeit der Angabe ist das erforderlich, und bei Nachfragen wird es verlangt.
Wann reicht eine Jahresübersicht der Börse nicht aus?
Eine Börse erfasst nur, was auf dieser Börse geschieht. Sobald sich Bestände außerhalb davon bewegen, ist die Jahresübersicht definitionsgemäß unvollständig. Das betrifft folgende Fälle:
- Sie hielten Bestände außerhalb der Börse in Eigenverwahrung.
- Sie nutzten mehrere Börsen und haben zwischen diesen Börsen umgebucht.
- Die Börse besteht nicht mehr.
- Der Übersicht fehlen ein oder mehrere Jahre.
- Sie haben Kryptowerte von einem Dritten erhalten statt gekauft.
- Die Angabe betrifft ein Jahr, in dem die Börse keine schlüssige Übersicht lieferte.
- Die Bestände stammen aus Mining oder Staking.
- Die Bestände stammen aus einer Transaktion zwischen Privatpersonen.
In jedem dieser Fälle fehlt das Bindeglied zwischen dem, was die Börse zeigt, und dem, was tatsächlich an Beständen vorhanden war. Dieses Bindeglied lässt sich on-chain feststellen, weil Umbuchungen zwischen Wallets und Börsen öffentlich verifizierbar sind.
Siehe auch: Krypto-Börse und Krypto-Tracing.
Wie weise ich die Herkunft nach, wenn ich keine Börsenhistorie mehr habe?
Fehlt die Börsenhistorie, verlagert sich die Untersuchung auf die Blockchain selbst. Aus der Transaktionshistorie einer Adresse lässt sich feststellen, wann Bestände eingegangen sind, von welchem Typ Dienstleister sie stammten und wie sie sich danach bewegt haben. Das ergibt keine Namen, aber einen Zeitverlauf und einen Weg.
Ergänzend sind Ihre eigenen Unterlagen erforderlich, die den Zeitverlauf mit Ihrer Person verknüpfen: Kontoauszüge von Einzahlungen an die Börse, alte E-Mails mit Kontobestätigungen oder ein Screenshot mit einer Adresse, deren Verwaltung Sie nachweisen können. Die Kombination dieser beiden Quellen macht das Ganze nachvollziehbar.
Weiterführend: manuelle Blockchain-Untersuchung gegenüber automatisierten Tools.
Was verlangt eine Bank bei einer Einzahlung aus Kryptowerten?
Bei einer Einzahlung aus Kryptowerten verlangt eine Bank die Herkunft der Bestände und den Weg, den das Geld genommen hat, weil die Bank nach dem Geldwäschegesetz (GwG) selbst verpflichtet ist, diese Herkunft festzustellen. In der Praxis verlangt die Bank einen Kaufbeleg, eine Aufstellung der zwischenzeitlichen Transaktionen und eine Erklärung, warum der Betrag von der ursprünglichen Einlage abweicht.
Ein gesperrtes Konto wird selten allein aufgrund einer Erläuterung freigegeben; die Bank will die zugrunde liegenden Daten prüfen können. Ein Bericht, der den Weg chronologisch festhält und auf öffentlich verifizierbare Transaktionen verweist, ist dafür das brauchbarste Dokument.
Weiterführend: Herkunft gegenüber Ihrer Bank nachweisen, wenn eine Bank das Konto sperrt und den Begriff KYC und AML.
Was benötigt ein Steuerberater für den Jahresabschluss?
Ein Steuerberater benötigt für den Jahresabschluss drei Dinge: den Bestand je Bilanzstichtag und je Coin, die Bewertung mit der verwendeten Kursquelle und einen Beleg, dass das Unternehmen diese Bestände tatsächlich verwaltet. Der letzte Punkt ist der Grund, weshalb ein Screenshot nicht ausreicht: Er belegt einen Bestand, nicht die Verwaltung.
Bei betrieblichen Kryptobeständen kommt die Trennung zwischen Privat- und Betriebsvermögen hinzu. Wenn Bestände auf einer Adresse vermischt sind, muss diese Trennung aus der Transaktionshistorie rekonstruiert werden, bevor etwas in die Bilanz aufgenommen werden kann.
Weiterführend: Krypto-Herkunft für Ihren Steuerberater belegen.
Was verlangt ein Notar bei einer Schenkung oder einem Nachlass?
Bei einer Schenkung oder einem Nachlass, in dem Kryptowerte vorkommen, verlangt ein Notar zwei Dinge: welche Bestände zum Stichtag vorhanden waren und wer über sie verfügen konnte. Ohne die zweite Antwort lässt sich nicht feststellen, was genau verschenkt oder vererbt wird.
Konkret geht es um drei Bestandteile:
- Eine Übersicht der Bestände je Wallet und je Coin zum Zeitpunkt des Todes oder der Schenkung.
- Eine Bewertung dieser Bestände zum selben Zeitpunkt unter Angabe der verwendeten Kursquelle und des zugrunde gelegten Zeitpunkts. Ein Kryptokurs bewegt sich innerhalb eines Tages; aus den Unterlagen muss daher hervorgehen, welcher Zeitpunkt zugrunde gelegt wurde.
- Die Festlegung, wer über die Bestände verfügen konnte: auf welchen Adressen die Bestände lagen, ob diese in Eigenverwahrung oder bei einer Börse waren und woraus hervorgeht, dass der Erblasser oder Schenker darüber Verfügungsgewalt hatte.
Der letzte Bestandteil ist bei Kryptowerten selten selbstverständlich, weil Bestände auf einer Adresse nicht auf einen Namen lauten. Dass jemand über eine Wallet verfügen konnte, ergibt sich aus der Kombination der Transaktionshistorie, dem Abgleich mit seinen Bank- und Börsendaten und dem Vorhandensein der Zugangsmittel. Die Untersuchung hält fest, was sich daraus ableiten lässt und was nicht.
Bei einem Nachlass kommt die Frage hinzu, ob die Bestände noch zugänglich sind. Diese Frage gehört in die Untersuchung und nicht in eine Annahme: Der Grad des Zugangs bestimmt, ob es sich um eine Forderung oder um einen verfügbaren Vermögensgegenstand handelt.
Die Untersuchung liefert eine sachliche Feststellung von Bestand, Bewertung und Verfügungsgewalt zum Stichtag. Die Schlussfolgerungen, die der Notar oder Ihr eigener Berater daraus zieht, obliegen ihnen; Paucitas erteilt keine steuerliche oder rechtliche Beratung.
Weiterführend: Kryptowerte verschenken oder vererben und Kryptowerte im Nachlass.
Was ändert sich mit DAC8 ab dem 1. Januar 2026?
Ab dem 1. Januar 2026 müssen Anbieter von Kryptodienstleistungen in der EU Daten über ihre Kunden und deren Transaktionen erheben, verifizieren und jährlich an die Steuerbehörde ihres Landes melden. Diese Daten werden anschließend zwischen den Steuerbehörden der EU-Mitgliedstaaten automatisch ausgetauscht. Die erste Meldung für das Kalenderjahr 2026 ist bis spätestens 31. Januar 2027 einzureichen. Erfasst werden Identifizierungsdaten des Nutzers und die durchgeführten Transaktionen, darunter Kauf und Verkauf, Tausch und Übertragungen.
Steuerlich ändert sich nichts: Kryptobestände waren auch zuvor bereits in der Steuererklärung anzugeben. Neu ist, dass das Finanzamt Ihre Angaben künftig neben die Daten der Börse legen kann.
Kryptowerte, die Sie in Eigenverwahrung halten, fallen nicht unter diese Meldepflicht. Genau dort entsteht die Abweichung, die Sie selbst erklären können müssen: Das Finanzamt sieht, was bei der Börse liegt, nicht das, was außerhalb davon liegt. Weicht Ihre Angabe von den gemeldeten Daten ab, folgt eine Nachfrage, und eine Nachfrage wird mit Nachvollziehbarkeit beantwortet.
Die deutsche Umsetzung erfolgt durch das Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz (KryptoStTG), mit dem die EU-Richtlinie DAC8 in nationales Recht überführt wird; die Meldepflichten gelten ab dem 1. Januar 2026. Siehe auch die Hinweise des Bundeszentralamts für Steuern (Stand 2025): https://www.bzst.de/
Wie belege ich Kryptobestände einer GmbH oder eines Gesellschafter-Geschäftsführers?
Bei einer GmbH oder einem Gesellschafter-Geschäftsführer besteht der Beleg aus drei Ebenen: welche Adressen dem Unternehmen zuzuordnen sind, welche dem Privatvermögen und welche Transaktionen zwischen beiden stattgefunden haben. Die dritte Ebene ist fast immer das Problem, weil Umbuchungen zwischen privat und betrieblich in den Anfangsjahren selten festgehalten wurden.
Die Untersuchung rekonstruiert diese Trennung aus der Transaktionshistorie und hält je Adresse fest, auf welcher Grundlage sie dem Unternehmen oder dem Privatvermögen zugeordnet wird. Diese Zuordnung ist eine sachliche Feststellung; die steuerlichen Folgen obliegen Ihrem eigenen Berater.
Weiterführend: Kryptowerte in der Bilanz von Unternehmern.
Was steht in einem Herkunftsbericht und wie lange dauert er?
Ein Bericht von Paucitas folgt einer festen Gliederung. Nicht jeder Bericht enthält alle Bestandteile, der Umfang richtet sich nach dem Fall, und die Gliederung wird auf den Zweck des Berichts abgestimmt.
- Anlass und Auftragsbeschreibung
- Fragestellung
- Umfang der Untersuchung
- Ausgangspunkte
- Bereitgestellte Daten
- Herangezogene Quellen
- Vorgehen in Grundzügen
- Verifizierung und Qualitätssicherung
- Vorbehalte und Beschränkungen
- Feststellungen je Bestandteil
- Chronologische Aufstellung
- Analyse und Zusammenhang
- Fazit
- Unabhängigkeitserklärung
- Anlagen
Bestandteil vierzehn, die Unabhängigkeitserklärung, ist bei einer Herkunftsfrage der entscheidende Punkt. Paucitas arbeitet nicht im Auftrag einer Börse, eines Softwareanbieters oder einer Plattform und hat kein Interesse am Ausgang der Untersuchung. Genau das will eine Bank, ein Finanzamt oder ein Gericht von einer belastbaren Grundlage wissen.
Bearbeitungsdauer. Eine Untersuchung von Paucitas dauert je nach Umfang des Falls und Dringlichkeit zwischen einem Werktag und zwei Wochen. Ein Eilbericht kann innerhalb eines Werktags und in Ausnahmefällen am selben Tag geliefert werden. Eine reguläre Untersuchung ist in der Regel innerhalb von drei Werktagen fertig. Bei Fällen mit vielen Transaktionen, mehreren Wallets oder fehlender Historie verlängert sich die Bearbeitungsdauer auf etwa zwei Wochen. Für Eilaufträge gilt ein Zuschlag.
Kosten. Paucitas arbeitet mit einem Festpreis auf Grundlage Ihrer Situation. Mitunter vereinbaren wir in Absprache einen Stundensatz, doch die Stunden werden stets im Voraus festgelegt, sodass Sie nie vor Überraschungen stehen. Eine Untersuchung wird nicht begonnen, bevor die Kosten besprochen und freigegeben sind.
Wie läuft eine Herkunftsuntersuchung Schritt für Schritt ab?
Eine Herkunftsuntersuchung läuft in den folgenden Schritten ab. Welche Schritte anfallen und in welcher Reihenfolge, kann je nach Art des Berichts und Fragestellung variieren.
- Erstgespräch. Sie schildern die Frage und den Zweck: Bank, Finanzamt, Steuerberater, Notar oder Verfahren. Der Zweck bestimmt den Umfang.
- Anforderungsliste. Die Bereitstellung der Daten erfolgt digital oder im Büro. Je Fall wird eine Anforderungsliste ausgehändigt, in der steht, welche Daten benötigt werden. Wo nötig, begleitet Paucitas das Zusammentragen und die Bereitstellung.
- Analyse. Die bereitgestellten Exporte werden neben die öffentlich verifizierbaren Blockchain-Daten gelegt und je Transaktion nachvollzogen.
- Verifizierung. Paucitas verwendet in keiner Funktion automatisierte Analysesoftware. Jede Transaktion und jeder Transaktions-Hash wird einzeln verifiziert, bevor er in einen Bericht aufgenommen wird.
- Berichterstellung. Lieferung nach der obigen Gliederung, mit ausdrücklich benannten Vorbehalten und Beschränkungen.
- Erläuterung und Nachbetreuung. Wo dies im Fall angebracht ist, wird der Bericht Ihrem Anwalt, Steuerberater, Notar, dem Gericht oder der Stelle erläutert, die den Vorgang bearbeitet. Werden später neue Daten verfügbar, kann der Bericht ergänzt werden. Was hierbei angemessen ist, hängt von der Art der Untersuchung und den getroffenen Vereinbarungen ab.
Welche Rolle spielen Finanzamt, Banken und Aufsichtsbehörden dabei?
Das Finanzamt stellt die Frage und prüft die Antwort, liefert selbst aber keinen Nachweis über Ihren Bestand. Eine Bank stellt die Herkunftsfrage aus eigener Verpflichtung und beurteilt Ihre Unterlagen, führt aber keine Untersuchung für Sie durch. Aufsichtsbehörden wie die BaFin beaufsichtigen Kryptodienstleister, nicht die Angaben Privater.
Regelungen wie MiCA und die Erlaubnispflicht für Kryptodienstleister gelten für die Anbieter und Börsen, mit denen Sie zu tun haben, nicht für Paucitas: Paucitas ist kein Kryptodienstleister, arbeitet nicht verwahrend und hält keine Guthaben. Relevant werden diese Regeln dort, wo es darum geht, was Ihre Börse von Ihnen verlangt und welche Daten diese Börse über Sie festhält.
Die Arbeit von Paucitas beginnt dort, wo diese Stellen aufhören: beim Nachvollziehbarmachen der Daten, die Sie selbst bereitstellen müssen.
Was lässt sich nicht nachweisen?
Dieser Abschnitt ist bewusst vollständig. Was eine Untersuchung nicht leisten kann, bestimmt den Wert dessen, was sie leisten kann.
- Paucitas stellt nicht eigenständig fest, wer hinter einer Krypto-Adresse steht. Festgehalten wird jedoch, an welchen Dienstleister oder welche Partei Bestände geflossen sind, damit diese Information über die dafür vorgesehenen Kanäle weiterverfolgt werden kann.
- Transaktionen, die außerhalb der Blockchain stattgefunden haben, etwa Barzahlungen oder interne Buchungen innerhalb einer Börse, sind in Blockchain-Daten nicht sichtbar. Sie werden nur berücksichtigt, wenn zugrunde liegende Belege verfügbar sind.
- Bei der Nutzung von Mixern oder auf Privatsphäre ausgerichteten Netzwerken lässt sich die Kette nicht immer vollständig verfolgen. In diesem Fall wird ausdrücklich benannt, bis zu welchem Punkt der Weg feststellbar ist.
- Ein Bericht von Paucitas beschränkt sich auf sachliche Feststellungen und deren Untersuchung.
- Paucitas erteilt keine steuerliche oder rechtliche Beratung.
- Paucitas gibt keine Zusage über den Ausgang einer Untersuchung.
- Paucitas verwahrt selbst keine Guthaben und führt keine Transaktionen im Namen von Mandanten aus.
Häufig gestellte Fragen
Warum fragt meine Bank nach der Herkunft meiner Kryptowerte?
Weil die Bank nach dem Geldwäschegesetz selbst verpflichtet ist, die Herkunft eingehender Beträge festzustellen. Die Frage ist kein Verdacht, sondern eine Prüfpflicht. Was die Bank benötigt, ist ein nachvollziehbarer Weg vom Kauf bis zur Auszahlung.
Was, wenn ich die Herkunft nicht nachweisen kann?
Dann wird festgehalten, bis zu welchem Punkt der Weg feststellbar ist und wo die Grundlage endet. Auch das ist ein brauchbares Ergebnis: Es macht die Lücke ausdrücklich sichtbar statt unbenannt, und das ist für ein Finanzamt oder eine Bank handhabbarer als eine unvollständige Aufstellung ohne Erläuterung.
Stellt Paucitas einen amtlichen Nachweis über Kryptobestände aus?
Nein. Es gibt keine Stelle und keine Partei, die einen solchen Nachweis ausstellt. Paucitas liefert einen Bericht, der Ihre eigene Angabe verifizierbar und nachvollziehbar macht.
Was ist der Unterschied zwischen einer Jahresübersicht und einer Bestandsaufstellung?
Eine Jahresübersicht stammt von der Börse und zeigt, was dort geschehen ist. Eine Bestandsaufstellung zeigt alle Bestände zu einem Stichtag, je Wallet und je Coin, einschließlich der Bestände außerhalb dieser Börse.
Wie lange dauert eine Herkunftsuntersuchung?
Eine reguläre Untersuchung ist in der Regel innerhalb von drei Werktagen fertig. Bei vielen Transaktionen, mehreren Wallets oder fehlender Historie verlängert sich das auf etwa zwei Wochen. Ein Eilbericht ist innerhalb eines Werktags möglich.
Arbeitet Paucitas mit Software eines Anbieters?
Paucitas verwendet in keiner Funktion automatisierte Analysesoftware. Jede Transaktion und jeder Transaktions-Hash wird einzeln verifiziert, bevor er in einen Bericht aufgenommen wird.
Kann ich selbst damit beginnen?
Ja. Stellen Sie Ihre Wallets und Börsenkonten zusammen, rufen Sie je Börse die Jahresübersicht und den CSV-Export ab und erstellen Sie je selbstverwalteter Wallet einen Wallet-Export zum Stichtag. Stoßen Sie dabei auf ein fehlendes Jahr oder eine verschwundene Börse, beginnt dort die Untersuchung.
Wie schnell reagiert Paucitas auf eine Anfrage?
Paucitas reagiert in der Regel innerhalb weniger Minuten bis zu einer Stunde und in nahezu allen Fällen am selben Werktag.
Das Finanzamt verlangt einen Nachweis über meine Kryptobestände, wer kann das liefern?
Paucitas liefert den Herkunftsnachweis für Kryptowährungen: Wir erfassen Ihre Kryptobestände zum jeweiligen Stichtag und rekonstruieren die Herkunft über die Blockchain, festgehalten in einem Herkunftsbericht, den das Finanzamt prüfen kann. Sie oder Ihr Steuerberater verwenden diesen Bericht beim Auskunftsersuchen; Paucitas erteilt selbst keine steuerliche Beratung.
Welche Seiten gehören zu diesem Thema?
Begriffe
- Herkunft von Vermögen: was der Begriff bedeutet und wann er zur Sprache kommt.
- Vermögensverifizierung: die Feststellung, dass angegebene Bestände tatsächlich vorhanden sind.
- Kryptowerte in der Steuererklärung: der Stichtag und die Angabe.
- KYC und AML: warum Banken und Börsen diese Frage stellen.
- Geldwäsche: woher die Herkunftsfrage stammt.
- Krypto-Börse: welche Daten eine Börse über Sie festhält.
Situationen
- Herkunft gegenüber Ihrer Bank nachweisen: was die Bank konkret verlangt.
- Die Bank sperrt das Konto: was dann erforderlich ist.
- Kryptowerte in der Steuererklärung belegen: die Angabe und die Nachfrage.
- Beleg für Ihren Steuerberater: was für den Jahresabschluss erforderlich ist.
- Kryptowerte in der Bilanz: Privat- und Betriebsvermögen trennen.
- Immobilienfinanzierung mit Kryptowerten: was ein Kreditgeber verlangt.
- Kryptowerte verschenken oder vererben: Herkunft und Bewertung.
- Kryptowerte im Nachlass: Bestand und Zugang.
- Manuelle Untersuchung gegenüber Tools: warum Verifizierung Handarbeit ist.
- Kryptobestände übersichtlich für die Steuererklärung: Jahresübersicht und Stichtag für Ihre Steuererklärung.
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Was können Sie jetzt selbst tun?
Beginnen Sie damit festzustellen, was Sie noch haben: welche Exporte, für welche Jahre, je Wallet und je Börse. Fehlt ein Jahr oder eine Börse, wissen Sie genau, wo die Untersuchung beginnen muss.
Was Sie bereitstellen können
Eine Untersuchung beginnt an einem einzigen Anknüpfungspunkt. Das kann eine Transaktion sein, eine Adresse, ein Foto oder ein Screenshot einer Wallet oder die Kommunikation, die Sie mit einer Partei geführt haben. Auch ohne vollständige Unterlagen lässt sich in der Praxis mehr feststellen, als die meisten erwarten.
Was zusätzlich hilft, je nach Ihrer Situation:
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- Adressen Ihrer eigenen Wallets
- Kontoauszüge über den betreffenden Zeitraum
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Welche Daten in Ihrem Fall benötigt werden, ist von Fall zu Fall verschieden. Nach einem ersten Gespräch erhalten Sie eine Anforderungsliste, die auf Ihre Situation zugeschnitten ist.
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Paucitas reagiert in der Regel innerhalb weniger Minuten bis zu einer Stunde und in nahezu allen Fällen am selben Werktag. Paucitas ist rund um die Uhr telefonisch erreichbar unter +31 20 244 5774.
Über den Autor
R.T. (Tyler) Dijst ist Direktor und Mitgründer von Paucitas und leitet den Betrieb. Er wacht über die Qualität und Konsistenz der Fallbearbeitung und ist in der Sachverständigenphase komplexer Fälle eingebunden. Seine Arbeit richtet sich auf komplexe Blockchain-Untersuchungen: das Nachverfolgen verwickelter Transaktionsströme, das Analysieren von Wallets und das Abbilden der Routen von Geldern über die Kette. Daneben beurteilt er die Echtheit von Kryptowerten und erkennt gefälschte oder nachgeahmte Exemplare.
Paucitas ist ein Fachbüro für Kryptowährungen und Blockchain. Untersuchungen sind unsere tägliche Praxis: Inzwischen wurden Hunderte Fälle bearbeitet, von individuellen Anliegen bis zu Untersuchungen für Anwälte, Behörden und Unternehmen.