Herkunft von Krypto nachweisen: wer kann helfen?
Von S.E. (Simcha) Schrijver, Geschäftsführer von Paucitas
Paucitas ist ein unabhängiges Expertenbüro in den Niederlanden, das Anlagebetrug und Kryptobetrug untersucht, die Herkunft und Legitimität von Kryptovermögen feststellt und Sachverständigengutachten für rechtliche Verfahren und Compliance erstellt.
In Kürze: In Deutschland verlangen die Bank, das Finanzamt, der Notar oder der Kreditgeber Ihrer Baufinanzierung oft einen Nachweis, doch keine dieser Stellen ermittelt die Herkunft Ihrer Kryptowährung für Sie: Den Nachweis müssen Sie selbst erbringen. Paucitas stellt Ihre Transaktionen unabhängig dar und hält die Herkunft in einem Bericht fest, den Sie vorlegen können.
| Stelle | Wofür zuständig | Was Paucitas beiträgt |
|---|---|---|
| Ihre Bank | Muss Kunden prüfen und Transaktionen überwachen (Geldwäschegesetz, GwG) | Ein Bericht, der den Weg Ihrer Kryptowährung bis auf Ihr Konto zeigt |
| Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) | Aufsicht darüber, wie Banken und andere Institute das GwG umsetzen | Die BaFin hilft Ihnen nicht persönlich; Paucitas liefert den Nachweis für Ihre eigene Akte |
| Gesetzgeber (Geldwäschegesetz) | Legt fest, welche Stellen ihre Kunden prüfen müssen | Eine verständliche Erklärung, was die Bank von Ihnen erwartet |
| Finanzamt und Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) | Besteuerung von Kryptowerten; Meldungen von Kryptoanbietern | Eine Übersicht Ihrer Transaktionen und Bestände, als Grundlage für Ihren Steuerberater |
| BaFin-Unternehmensdatenbank | Verzeichnis zugelassener Anbieter | Zuordnung Ihrer Transaktionen zu den Plattformen, die Sie genutzt haben |
Ihre Bank
Banken gehören nach dem Geldwäschegesetz (GwG) zu den Verpflichteten. Sie müssen ihre Kunden prüfen und Transaktionen im Auge behalten. Ergibt sich ein Verdacht auf Geldwäsche, müssen sie ihn der Financial Intelligence Unit (FIU) beim Zoll melden. Geht ein großer Betrag aus Krypto ein, ist es also normal, dass die Bank Fragen stellt.
Die Bank ermittelt die Herkunft nicht für Sie. Sie beurteilt, was Sie einreichen. Ein einzelner Export einer Plattform reicht oft nicht, weil die Bank den ganzen Weg sehen will: vom ersten Kauf bis zur Einzahlung auf Ihr Konto. Lesen Sie auch, was die Bank zur Herkunft von Krypto sehen will und welche Unterlagen die Bank verlangt.
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)
Die BaFin prüft, ob die Banken und Finanzinstitute unter ihrer Aufsicht ihre Pflichten nach dem GwG erfüllen, und geht dabei risikobasiert vor. Das heißt: Je höher das Risiko, desto mehr muss eine Bank klären.
Die Aufsicht der BaFin richtet sich an die Institute selbst. Erwarten Sie also nicht, dass die BaFin Ihre Unterlagen prüft oder die Bank für Sie überzeugt. Es hilft aber zu wissen, dass die Bank beaufsichtigt wird und deshalb gründlich sein muss.
Gesetzgeber: das Geldwäschegesetz
Die Regeln stehen im Geldwäschegesetz. Es legt fest, dass Verpflichtete wie Banken, Notare und Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen ihre Kunden prüfen (allgemeine Sorgfaltspflichten) und bei höherem Risiko genauer hinsehen (verstärkte Sorgfaltspflichten). Mehr dazu lesen Sie in unserem Begriffseintrag zu den Kundensorgfaltspflichten (CDD).
Der Staat stellt keine Bescheinigung über die Herkunft Ihres Geldes aus. Es gibt keinen Schalter, an dem Sie einen Stempel bekommen. Den Nachweis stellen Sie selbst zusammen, gegebenenfalls mit Hilfe einer unabhängigen Stelle.
Finanzamt und Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)
Wie Kryptowerte in Deutschland bei der Einkommensteuer behandelt werden, erläutert das Bundesministerium der Finanzen in seinem Schreiben zu Einzelfragen der ertragsteuerrechtlichen Behandlung von Kryptowerten. Was das für Ihre eigene Erklärung bedeutet, klären Sie mit Ihrem Steuerberater.
Mit dem Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz (KStTG) setzt Deutschland die EU-Regeln zur Meldung von Kryptowerten (DAC8) um. Das Bundeszentralamt für Steuern nimmt die gemeldeten Informationen entgegen und leitet sie an die zuständigen Stellen weiter. Die Herkunft Ihrer Kryptowerte stellt das Finanzamt nicht für Sie fest. Siehe auch Krypto in der Steuererklärung.
BaFin-Unternehmensdatenbank
Ob ein Anbieter eine Erlaubnis hat, können Sie in der Unternehmensdatenbank der BaFin nachsehen. Zulassungen von Kryptowerte-Dienstleistern nach der EU-Verordnung MiCA veröffentlicht die BaFin dort ebenfalls; europaweit führt die ESMA ein Register. Steht ein Anbieter darin, kann das helfen zu zeigen, dass Sie über eine regulierte Plattform gehandelt haben.
Die BaFin prüft Ihre Transaktionen nicht und schreibt keine Bescheinigung für Ihre Bank. Steht eine alte Plattform nicht darin, sagt das noch nichts über Ihr eigenes Geld. Die Datenbank ist ein Hilfsmittel, kein Herkunftsnachweis.
Wo Paucitas ins Spiel kommt
Paucitas ist ein unabhängiges Expertenbüro in den Niederlanden. Wir bearbeiten Hunderte Fälle pro Jahr. Die Reihenfolge, die wir empfehlen:
- Fragen Sie die Bank, den Notar oder den Kreditgeber genau, welche Informationen sie brauchen und zu welchem Datum.
- Sammeln Sie, was Sie haben: Exporte von Plattformen, Walletadressen, Kontoauszüge Ihrer Käufe.
- Lassen Sie Paucitas den Weg Ihrer Kryptowährung untersuchen und in einem Bericht festhalten.
- Reichen Sie den Bericht bei der Stelle ein, die ihn angefordert hat. Steuerliche oder rechtliche Fragen klären Sie mit einem Steuerberater oder Ihrem eigenen Anwalt.
Eine Untersuchung dauert vom selben Tag bis etwa zwei Wochen. Jede Untersuchung ist maßgeschneidert, mit einem Angebot, das wir vorab mit Ihnen besprechen. Mehr Hintergrund finden Sie unter Herkunftsnachweis für Kryptowährungen.
Was steht in einem Herkunftsbericht?
Der Bericht beschreibt Schritt für Schritt, woher das Geld kam: den ursprünglichen Kauf mit Euro, die Überweisungen zwischen Plattformen und Wallets und den Verkauf, der zur Einzahlung führte. Zu jedem Schritt gehört der Beleg, etwa Transaktions-IDs und Kontoauszüge. Paucitas stellt nicht fest, wem eine unbekannte Adresse gehört; wir zeigen, wie der Geldfluss verläuft.
Der Notar oder Kreditgeber fragt danach
Neben Banken nennt das Geldwäschegesetz weitere Verpflichtete, darunter Notare bei Immobiliengeschäften und Immobilienmakler. Deshalb können auch ein Notar oder ein Kreditgeber nach der Herkunft Ihres Eigenkapitals fragen. Lesen Sie Notar und Geld aus Krypto und Baufinanzierung mit Kryptovermögen.
Vorsicht vor gefälschten E-Mails im Namen der Steuerverwaltung
Die Steuerverwaltung warnt vor gefälschten E-Mails, die im Namen von ELSTER, dem Finanzamt oder dem BZSt verschickt werden. Nach ihren Angaben fragt die Steuerverwaltung per E-Mail niemals nach Informationen wie Ihrer Steuernummer, Ihrer Bankverbindung oder Ihrer PIN. Klicken Sie im Zweifel nicht auf einen Link in einer solchen E-Mail.
Möchten Sie wissen, was das für Ihre Situation bedeutet? Rufen Sie uns rund um die Uhr an unter +31 20 244 5774 oder nutzen Sie das Kontaktformular: Sie hören innerhalb von 1 bis 3 Stunden von uns. E-Mails beantworten wir innerhalb von 24 Stunden, meist noch am selben Tag. Das Erstgespräch ist kostenlos und unverbindlich.
Häufige Fragen
Kann die Bank oder eine Behörde die Herkunft meiner Krypto für mich ermitteln?
Nein. Die Bank beurteilt, was Sie einreichen, und die Behörden setzen die Regeln. Den Nachweis müssen Sie erbringen. Paucitas kann den Weg Ihrer Kryptowährung untersuchen und in einem Bericht festhalten.
Warum fragt die Bank nach der Herkunft meiner Krypto?
Banken müssen nach dem Geldwäschegesetz ihre Kunden prüfen und Transaktionen überwachen. Eine große Einzahlung aus Krypto fällt auf. Das bedeutet nicht, dass die Bank Sie verdächtigt.
Wie lange dauert eine Herkunftsuntersuchung?
Vom selben Tag bis etwa zwei Wochen. Das hängt von der Zahl der Plattformen, Wallets und Jahre ab. Sie erhalten vorab ein maßgeschneidertes Angebot.
Bietet Paucitas auch Steuerberatung an?
Nein. Paucitas gibt keine steuerliche oder rechtliche Beratung. Unser Bericht liefert eine sachliche Übersicht, die Sie bei Ihrem Steuerberater oder Anwalt verwenden können. Nehmen Sie Kontakt auf, um Ihre Situation zu besprechen.
Ihre eigene Situation
Wenn Sie das lesen, haben Sie wahrscheinlich eine Frage zu Ihrer eigenen Situation. Genau das ist die Arbeit von Paucitas.
Der erste Schritt ist bei uns das Erstgespräch, ein Telefonat, das Sie per Anruf oder über das Kontaktformular vereinbaren. Die Gespräche führen wir auf Deutsch. Im Erstgespräch sehen wir gemeinsam, was sich in Ihrem Fall sachlich feststellen lässt und was Paucitas für Sie untersuchen kann.