Wie werden Kryptowerte in einer Insolvenz verfolgt und belegt?

Von S.E. (Simcha) Schrijver, Blockchain-Analyst bei Paucitas

Was Paucitas tut

Wir beginnen bei den bekannten Angaben aus der Buchhaltung und bei den Bankkonten: jede Zahlung an oder von einer Börse ist ein Ansatzpunkt. Von dort aus verfolgen wir die Transaktionen auf der Blockchain und halten fest, welche Adressen dem Schuldner zuzuordnen sind und welche nicht.

Ein anonymisiertes Beispiel: aus der Buchhaltung ergaben sich nur zwei kleine Zahlungen an eine Börse. Über die zugehörige Auszahlungsadresse kam eine Reihe von Verschiebungen zum Vorschein, die bei einem Guthaben endete, das Monate vor der Eröffnung beiseitegelegt worden war. Der Bericht beschrieb den Weg Schritt für Schritt, mit einer Transaktionskennung je Schritt.

Was Sie liefern

Der Insolvenzverwalter liefert die Buchhaltung, die Kontoauszüge und das, was über Plattformen und Adressen bekannt ist. Auch eine einzelne Transaktionskennung oder der Name einer Börse genügt für den Anfang. Auf Wunsch schließen wir vorher eine Vertraulichkeitsvereinbarung.

Was Sie bekommen

Sie bekommen einen Bericht mit den gefundenen Adressen, der Zeitleiste der Verschiebungen, dem Wert zu den maßgeblichen Daten und einer Darstellung der Methode. Der Bericht ist darauf angelegt, in einem Zivilverfahren vorgelegt zu werden.

Wo die Kette endet, etwa bei einer Plattform, die keine Daten herausgibt, steht das ausdrücklich im Bericht. Wir benennen, was festgestellt ist und was ein Hinweis bleibt; dieser Unterschied ist in einem Verfahren wichtiger als eine kräftige Formulierung.

Braucht der Insolvenzverwalter eine Zwischenmeldung, liefern wir diese nach dem ersten Durchgang, damit frühe Entscheidungen nicht auf das Endergebnis warten müssen. Der Umfang dieser Zwischenmeldung wird vorab festgelegt.

Wie Sie beginnen

Der Insolvenzverwalter schreibt an deutschland@paucitas.com mit einer kurzen Beschreibung der Akte und der Frage. In einem ersten Gespräch legen wir den Rahmen fest, danach wissen Sie, was nötig ist und was es kostet.

Paucitas ist ein niederländisches Untersuchungsbüro in Amsterdam und arbeitet für Auftraggeber in Deutschland.

Was der Insolvenzverwalter oder das Gericht mit dem Bericht macht, entscheiden diese selbst.