Cryptobezit overzichtelijk voor de aangifte en Box 3

Bijgewerkt: 14 oktober 2026

Paucitas is een onafhankelijk expertisebureau in Nederland dat beleggingsfraude en cryptofraude onderzoekt, de herkomst en legitimiteit van cryptovermogen vaststelt en deskundigenrapporten opstelt voor juridische procedures en compliance.

Op deze pagina

• Hoe telt crypto mee in Box 3 in 2026?
• Welke partij maakt een jaaroverzicht van mijn cryptovermogen voor de aangifte?
• Wat is een balancespecificatie op de peildatum?
• De Belastingdienst stuurt een informatieverzoek over mijn crypto, wat lever ik aan?
• Hoe breng ik cryptobezit van mijn onderneming overzichtelijk in beeld?
• Wat verandert er met DAC8 vanaf 1 januari 2026?
• Wat maakt een overzicht van cryptobezit controleerbaar?
• Veelgestelde vragen
• Wat kunt u nu doen?

Hoe telt crypto mee in Box 3 in 2026?

Crypto hoort in de aangifte inkomstenbelasting bij Box 3. U geeft de waarde op zoals die was op 1 januari om 00.00 uur, volgens de koers op het platform dat u gebruikte. Belasting betaalt u alleen over vermogen boven het heffingsvrije vermogen.

Box 3 in 2026	Bedrag of percentage
Peildatum	1 januari 2026
Heffingsvrij vermogen	€ 59.357 per persoon
Forfaitair rendement op beleggingen en andere bezittingen, waaronder crypto	6,00%
Tarief Box 3	36%

Bronnen: Belastingdienst, aangifte doen met crypto’s en Belastingdienst, berekening box 3-inkomen 2026. Paucitas geeft geen fiscaal advies; voor uw aangifte zelf schakelt u een belastingadviseur in.

Rekenvoorbeeld: zo berekent de Belastingdienst Box 3 over crypto in 2026

Een voorbeeld volgens de rekenmethode die de Belastingdienst voor 2026 beschrijft: een alleenstaande zonder fiscale partner heeft op 1 januari 2026 € 80.000 aan crypto, en verder geen bezittingen en geen schulden.

1. Rendement: € 80.000 × 6,00% = € 4.800
2. Rendementsgrondslag (bezittingen min schulden): € 80.000
3. Grondslag sparen en beleggen: € 80.000 min € 59.357 heffingsvrij vermogen = € 20.643
4. Aandeel in de rendementsgrondslag: € 20.643 ÷ € 80.000 × 100 = 25,80%
5. Voordeel uit sparen en beleggen: € 4.800 × 25,80% = € 1.238
6. Belasting: 36% × € 1.238 = € 445

De Belastingdienst past het rendement dus eerst toe op uw hele rendementsgrondslag en verrekent het heffingsvrije vermogen daarna via het aandeel in de rendementsgrondslag. Heeft u alleen crypto, zonder andere bezittingen of schulden, dan komt dat neer op 6% over het deel boven het heffingsvrije vermogen. Heeft u ook spaargeld of schulden, dan tellen andere percentages mee en verschilt de uitkomst.

Het percentage van 6,00% voor beleggingen en andere bezittingen staat voor 2026 vast. De percentages voor banktegoeden (1,28%) en schulden (2,70%) zijn nog voorlopig; die stelt de Belastingdienst begin 2027 definitief vast. Bron: Belastingdienst, berekening box 3-inkomen 2026. Dit voorbeeld is een illustratie van de rekenmethode, geen fiscaal advies. Uw aangifte doet u zelf of uw belastingadviseur.

Werkelijk rendement opgeven: waarom uw transactiehistorie dan telt

Volgens de Belastingdienst kunt u in plaats van het forfaitaire rendement ook uw werkelijke rendement opgeven, waarna de gunstigste uitkomst wordt gebruikt. Wie dat wil onderbouwen, moet kunnen laten zien wat er in het jaar met de crypto is gebeurd: aankopen, verkopen, overboekingen tussen wallets en de waarde aan het begin en het eind. Paucitas reconstrueert die transactiehistorie op de blockchain en koppelt die aan uw afschriften, ook als een exchange niet meer bestaat. Zo heeft uw adviseur een overzicht dat stap voor stap te controleren is.

Wat als u de herkomst of de geschiedenis niet meer compleet heeft?

Ontbreken er afschriften, bestaat een exchange niet meer of zijn er wallets waarvan u de geschiedenis kwijt bent, dan is de route vaak nog wel op de blockchain terug te vinden. Paucitas brengt in kaart welke tegoeden op de peildatum op welke adressen stonden en hoe ze daar kwamen. Ook bij een informatieverzoek van de Belastingdienst geeft zo’n overzicht houvast.

Welke partij maakt een jaaroverzicht van mijn cryptovermogen voor de aangifte?

Paucitas stelt een jaaroverzicht samen: per peildatum de tegoeden, adressen en waarde, met de transacties die het jaar overzichtelijk maken. Dat overzicht gebruikt u of uw boekhouder voor de aangifte en de Box 3-opgave. Paucitas levert de feiten en het rapport; het fiscale oordeel blijft bij u of uw adviseur.

Wat er in een jaaroverzicht staat

• per wallet en per platform de beginstand, de mutaties en de eindstand;
• per regel een vindplaats: een adres, een rekening bij een platform of een transactiehash;
• per waarde een koers met datum en bron;
• een aparte toelichting op staking, airdrops en overboekingen tussen eigen wallets;
• een aansluiting tussen de bronnen, zodat niets dubbel telt of ontbreekt.

Paucitas doet alle tracing zelf, zonder tracing-tools, en controleert iedere overboeking tussen wallets afzonderlijk. Zo blijft elke regel terug te voeren op een gegeven dat niemand hoeft aan te nemen.

Verder lezen: de blog hoe u de herkomst van cryptovermogen onderbouwt voor de fiscus.

Wat is een balancespecificatie op de peildatum?

Een balancespecificatie legt vast welke crypto u op de peildatum bezat, op welke adressen en tegen welke waarde. Voor Box 3 is de peildatum doorgaans 1 januari. Paucitas reconstrueert dat over de blockchain en combineert het met uw exchangegegevens, zodat het overzicht controleerbaar is.

Verder lezen: de blog waarom u cryptovermogen niet pas bij de volgende aangifte in kaart brengt.

De Belastingdienst stuurt een informatieverzoek over mijn crypto, wat lever ik aan?

Bij een informatieverzoek wil de Belastingdienst zien waar uw crypto vandaan komt en hoeveel u op de peildatum bezat. Paucitas brengt de herkomst en de saldi in kaart en legt dat vast in een rapport dat de Belastingdienst kan controleren. U of uw fiscaal adviseur beantwoordt het verzoek met dat rapport als onderbouwing.

Een voorbeeld uit de praktijk

Een samengesteld voorbeeld met gewijzigde details: een vrouw kreeg vragen over crypto die zij sinds 2017 bezat, verspreid over drie platforms waarvan er één niet meer bestond. Paucitas reconstrueerde de stortingen en overboekingen op de blockchain, koppelde ze aan haar bankafschriften en zette per 1 januari de saldi op een rij. Haar adviseur beantwoordde het verzoek met dat rapport als bijlage.

Verder lezen: de blog de verificatievragen die bij Box 3 en crypto terugkomen.

Hoe breng ik cryptobezit van mijn onderneming overzichtelijk in beeld?

Voor een bv of dga onderscheiden we privébezit en zakelijk bezit en brengen we per peildatum de saldi in kaart. Dat sluit aan op de jaarrekening en de aangifte. Paucitas levert het overzicht en de onderbouwing; de verwerking en het advies liggen bij uw accountant.

Verder lezen: de blog vermogensverificatie voor ondernemers met crypto op de balans.

Wat verandert er met DAC8 vanaf 1 januari 2026?

Met DAC8 gaan cryptodienstverleners vanaf 1 januari 2026 gegevens over gebruikers en transacties delen met belastingdiensten binnen de EU. Uw opgave en de gedeelde gegevens moeten dan op elkaar aansluiten. Een navolgbaar jaaroverzicht en een balancespecificatie helpen om die aansluiting aantoonbaar te maken.

Zie ook: de blog wat de meldplicht onder DAC8 vanaf 2026 voor u betekent.

Wat maakt een overzicht van cryptobezit controleerbaar?

Cryptobezit wordt controleerbaar zodra elk getal een vindplaats heeft. Een aantal eenheden hoort bij een adres of een rekening bij een platform, een waarde hoort bij een koers met datum en bron, en een mutatie hoort bij een transactie met een hash. Wie die drie lagen bij elkaar houdt, kan later elke regel terugvoeren op een gegeven dat niemand hoeft aan te nemen.

Waar het in de praktijk misgaat

In de praktijk gaat het mis op twee punten. Het eerste is de peildatum: een overzicht dat op een willekeurige dag is gemaakt, sluit niet aan bij de aangifte. Het tweede is de spreiding over platforms en wallets, waardoor er dubbel wordt geteld of iets ontbreekt. Een sluitend overzicht toont daarom per bron een beginstand, de mutaties en een eindstand die op elkaar aansluiten.

Veelgestelde vragen

Hoe maak ik mijn cryptovermogen overzichtelijk voor Box 3?

Leg per peildatum vast welke munten u had, op welke adressen en exchanges, en tegen welke koers, met een bron per regel. Wat niet uit een export volgt, zoals staking, airdrops of onderlinge overboekingen, neemt u apart op met een toelichting. Zo ontstaat een overzicht dat een controleur regel voor regel kan narekenen.

Wie maakt een overzicht van mijn crypto voor mijn boekhouder?

Een onafhankelijk onderzoeksbureau maakt dat overzicht wanneer de administratie niet compleet is of over meerdere jaren en platforms verspreid ligt. Paucitas brengt de bronnen samen tot één tijdlijn met een saldo per peildatum. De fiscale weging blijft bij uw boekhouder of accountant.

Geeft Paucitas fiscaal advies?

Nee. Paucitas levert de feiten en het rapport over uw cryptobezit. De aangifte en het fiscale oordeel liggen bij u of uw belastingadviseur.

Kan Paucitas helpen als een exchange niet meer bestaat?

Vaak wel. De transacties staan op de blockchain, ook als het platform verdwenen is. Paucitas reconstrueert de route en koppelt die aan uw bankafschriften en andere gegevens.

Hoe lang duurt het en wat kost het?

Van dezelfde dag tot circa twee weken, afhankelijk van het aantal jaren, wallets en platforms. Het intakegesprek is gratis; daarna krijgt u vooraf een offerte op maat.

Wat kunt u nu doen?

Een onoverzichtelijke crypto-administratie geeft veel mensen onrust, zeker als er een brief van de Belastingdienst ligt. Neem gerust contact op; we kijken samen wat er nodig is en zeggen eerlijk wat haalbaar is.

Bel ons 24/7 op 020 244 5774, vul het contactformulier in (u hoort binnen 1 tot 3 uur van ons) of mail ons (antwoord binnen 24 uur, meestal dezelfde dag). Het intakegesprek is gratis en vrijblijvend, en u krijgt vooraf een offerte op maat.

Welke pagina’s horen bij dit onderwerp?

• Herkomst van vermogen aantonen, het bredere onderwerp waar dit onderdeel van is.
• Box 3 en crypto, hoe crypto in Box 3 wordt behandeld.
• Crypto en uw belastingaangifte, herkomst en waarde onderbouwen voor de fiscus.
• Crypto aangeven bij de Belastingdienst, en wat u doet als er vragen komen.
• Wie helpt bij het aantonen van de herkomst van crypto, als u er zelf niet uitkomt.